Altersvorsorge in der Landwirtschaft — Alterskasse und Depot

Die Landwirtschaftliche Alterskasse: Ein eigenes System

Anders als die meisten Selbständigen bist du als Landwirt nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, sondern in der Landwirtschaftlichen Alterskasse (LAK). Das ist ein Sondersystem mit eigenen Regeln — und eigenen Problemen.

Der LAK-Beitrag ist ein Einheitsbeitrag, unabhängig vom Einkommen. 2026 liegt er bei rund 280 € monatlich. Die maximale Rente nach 45 Beitragsjahren beträgt etwa 650 € im Monat. Das reicht nirgendwo zum Leben. Die Alterskasse war nie als Vollversorgung gedacht — sie setzt voraus, dass der Hof einen Teil der Altersversorgung übernimmt.

Hofabgabe: Pflicht für den Rentenbezug

Eine Besonderheit der LAK: Du bekommst die Rente nur, wenn du den Hof abgibst — durch Verkauf, Verpachtung oder Übergabe an die nächste Generation. Das ist das sogenannte Hofabgabeprinzip. Es soll den Strukturwandel fördern, stellt aber viele Landwirte vor ein Dilemma: Der Hof ist ihr größtes Vermögen, aber er wirft oft keine ausreichende Rendite ab.

Warum das Altersvorsorgedepot für Landwirte so wichtig ist

Das Altersvorsorgedepot löst genau das Problem der Landwirte: Es schafft liquides Vermögen neben dem illiquiden Hofvermögen. Während der Hof gebunden ist, kannst du aus dem Depot flexibel Geld entnehmen — unabhängig davon, ob der Hof verkauft oder übergeben wird.

Sparrate / Monat	Depot nach 30 Jahren (7 % p.a.)	Zusätzliche Rente (4 % Entnahme)	LAK-Rente + Depot
100 €	ca. 117.800 €	ca. 393 € / Monat	ca. 1.043 €
200 €	ca. 235.600 €	ca. 785 € / Monat	ca. 1.435 €
150 € (= max. 1.800 € / Jahr)	ca. 176.700 €	ca. 589 € / Monat	ca. 1.239 €

Mit dem vollen SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → von 1.800 € pro Jahr (150 € monatlich) und einem breit gestreuten ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren → wie dem MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren → erreichst du nach 30 Jahren ein solides Depot. Zusammen mit der LAK-Rente kommst du auf knapp 1.800 € monatlich — ein deutlich besseres Fundament.

Förderberechtigung: LAK zählt als Pflichtversicherung

Gute Nachricht: Die Mitgliedschaft in der LAK gilt als Pflichtversicherung im Sinne des Altersvorsorgedepot-Gesetzes. Du bist damit automatisch förderberechtigt und erhältst die volle GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → und ggf. KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →. Stelle einen DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren →, damit die Zulagen automatisch in dein Depot fließen.

Saisonale Einkommen und Einzahlstrategie

Landwirtschaftliche Einkommen sind stark saisonabhängig. Die Ernte bringt den Großteil der Einnahmen, im Winter ist oft wenig Cashflow. Das Depot erlaubt flexible Einzahlungen — du kannst nach der Ernte einen größeren Betrag einzahlen und im Winter pausieren.

Alternativ richtest du einen gleichmäßigen Dauerauftrag ein und legst nach guten Ernten zusätzliche Einmalzahlungen obendrauf. Die Jahreshöchstgrenze von 1.800 € für den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → gibt dir den Rahmen vor.

Hofübergabe und Depot: Die ideale Kombination

Die klügste Strategie für Landwirte: Hof frühzeitig an die nächste Generation übergeben, Pachteinnahmen oder Kaufpreis sichern — und parallel das Depot aufbauen. So hast du im Alter drei Einkommensquellen:

1. LAK-Rente (ca. 650 € bei vollen Beitragsjahren)

2. Pachteinnahmen oder Kaufpreis-Erträge vom Hof

3. ETF-Entnahmeplan aus dem Altersvorsorgedepot

Steuerliche Besonderheiten für Landwirte

Landwirte, die ihren Gewinn nach Durchschnittssätzen (§ 13a EStG) ermitteln, haben besondere steuerliche Rahmenbedingungen. Der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → für das Depot gilt unabhängig von der Gewinnermittlungsart. In der Steuererklärung trägst du die Beiträge in der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → ein. Die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → bedeutet, dass du im Alter auf die Auszahlung deinen EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → zahlst.

Ergänzend kann eine Rürup-Rente sinnvoll sein, um die steuerliche Entlastung weiter zu erhöhen. Die 7 Steuertipps helfen dir, die optimale Kombination zu finden.