Steuertipps vor Jahresende — So sparst du noch 2026

Das Wichtigste in Kürze

Riester-Beiträge noch bis 31.12.2026 steuerlich absetzbar
Rürup-Beiträge 2026: bis zu 29.344 EUR absetzbar (Ledige)
Altersvorsorgedepot-SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → erst ab 2027
Freistellungsauftrag prüfen und optimieren
Verlustverrechnung vor Jahresende durchführen

Das letzte Jahr vor dem Depot-Start nutzen

2026 ist das letzte Jahr vor dem Start des AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren →s. Steuerlich zählt es noch zu den alten Regeln: Riester-Beiträge sind absetzbar, Rürup-Beiträge sowieso, und das neue Depot ist noch nicht verfügbar. Nutze diese letzten Wochen, um deine Steuererklärung 2026 zu optimieren und gleichzeitig die Weichen für 2027 zu stellen.

Tipp 1: Riester-Beiträge noch einzahlen

Wenn du einen Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren →-Vertrag hast, den du 2027 ins neue Depot übertragen willst, lohnt es sich trotzdem, die Beiträge für 2026 noch vollständig einzuzahlen. Du sicherst dir damit die Zulagen und den Steuerabzug für das laufende Jahr. Das Geld wird beim Wechsel mit übertragen und arbeitet dann im neuen Depot weiter.

Prüfe, ob du den Mindesteigenbeitrag für 2026 bereits erreicht hast. Wenn nicht, überweise die Differenz bis zum 31. Dezember. Sonst werden die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → und KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → anteilig gekürzt.

Tipp 2: Rürup-Beiträge maximieren

Die Rürup-Rente (Basisrente) bietet den höchsten steuerlichen Abzugsbetrag aller Altersvorsorgeprodukte: Bis zu 29.344 EUR (Ledige) bzw. 58.688 EUR (Verheiratete) können 2026 als Sonderausgaben abgesetzt werden. Wenn du selbständig bist oder ein hohes Einkommen hast, kann eine Einmalzahlung in die Rürup-Rente vor Jahresende eine erhebliche Steuererstattung bringen.

Maßnahme	Deadline	Potenzielle Ersparnis
Riester-Beiträge auffüllen	31.12.2026	Bis zu 1.050 EUR Zulagen + Steuer
Rürup-Sonderzahlung	31.12.2026	Bis zu 11.577 EUR (42 % von 29.344)
Freistellungsauftrag optimieren	31.12.2026	Vermeidung von Steuerabzug auf Kapitalerträge
Verlustverrechnung	31.12.2026	Rückerstattung der AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase. Mehr erfahren →
Werbungskosten belegen	31.12.2026	Individuell verschieden

Tipp 3: Freistellungsauftrag prüfen

Hast du noch ein normales ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Depot neben dem künftigen Altersvorsorgedepot? Dann prüfe deinen Freistellungsauftrag. Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 1.000 EUR (Ledige) bzw. 2.000 EUR (Verheiratete). Verteile ihn optimal auf deine Konten und Depots, damit du nicht unnötig Abgeltungsteuer zahlst.

Tipp 4: Verluste verrechnen

Wenn du in einem normalen Depot Verluste realisiert hast, kannst du diese mit Gewinnen verrechnen — und so die Abgeltungsteuer zurückholen. Das funktioniert aber nur innerhalb des Kalenderjahres (oder per Verlustvortrag). Prüfe vor Jahresende, ob eine Verlustverrechnung für dich sinnvoll ist. Im künftigen Altersvorsorgedepot spielt das übrigens keine Rolle, weil Erträge dort bis zur Auszahlung steuerfrei bleiben.

Tipp 5: Sonderausgabenabzug ab 2027 planen

Ab 2027 kannst du Beiträge zum Altersvorsorgedepot als Sonderausgaben absetzen — bis zu 1.800 EUR pro Jahr. Das reduziert dein zu versteuerndes Einkommen und damit deine Steuerlast. Wenn du planst, den maximalen Förderbeitrag einzuzahlen, kalkuliere den Steuervorteil in deine Jahresplanung für 2027 ein. Die Steuerrichtlinien des BMF werden im Laufe des Dezembers finalisiert.

Steuererklärung 2026 vorbereiten

Sammle jetzt schon alle Belege für die Steuererklärung 2026: Riester-Bescheinigung, Rürup-Bescheinigung, Spendenbescheinigungen, Werbungskosten. Je besser du vorbereitet bist, desto schneller kommt die Erstattung — und desto mehr Geld hast du ab Januar 2027 für dein Depot verfügbar.

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Häufige Fragen

Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?

In der Ansparphase: keine Abgeltungsteuer auf Kursgewinne oder Dividenden (Steuerstundung). Bei Entnahme im Rentenalter: Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. Da Rentner meist niedrigere Steuerquote haben, ist das vorteilhaft.

Was ist der Sonderausgabenabzug beim Altersvorsorgedepot?

Einzahlungen ins Altersvorsorgedepot können als Sonderausgaben abgezogen werden - bis 1.800 EUR/Jahr (geplant). Bei 35% Steuersatz: bis zu 1.050 EUR Steuerersparnis pro Jahr. Zusammen mit Zulage die doppelte Förderung.

Was ist die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs?

Thesaurierende ETFs unterliegen jährlich einer kleinen Steuer auf fiktive Ausschüttungen (Vorabpauschale). Im Altersvorsorgedepot faellt diese in der Ansparphase nicht an - ein weiterer Steuervorteil gegenüber dem normalen Depot.