Altersvorsorgedepot in der Steuererklärung

Auf einen Blick

In Steuererklärung angeben? Ja — Anlage AV
Sonderausgabenabzug Bis 1.800 EUR/Jahr (Förderhöchstbetrag)
Gewinne im Depot versteuern? Nein, steuerfrei
VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → zahlen? Nein
Broker meldet automatisch? Ja, an ZfA
Besteuerung bei Entnahme Persönlicher Steuersatz

Muss ich das überhaupt angeben?

Ja — wenn du den vollen Steuervorteil mitnehmen willst. Das Altersvorsorgedepot funktioniert steuerlich wie die alte Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren →: Du gibst deine Beiträge in der Anlage AV (Altersvorsorge) an und bekommst einen SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → auf den Förderhöchstbetrag von bis zu 1.800 EUR pro Jahr (Eigenbeitrag + Zulagen zusammen).

Wenn du keine Steuererklärung machst, bekommst du trotzdem die staatliche GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → (540 EUR/Jahr) — die wird automatisch in dein Depot eingezahlt. Aber den zusätzlichen Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug verschenkst du dann.

Wichtig: Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulage oder der Sonderausgabenabzug für dich günstiger ist (sogenannte Günstigerprüfung). Du bekommst immer das bessere Ergebnis — nie beides gleichzeitig.

Was genau muss ich eintragen?

In der Anlage AV deiner Steuererklärung trägst du ein:

Feld	Was eintragen	Beispiel
Beiträge	Summe deiner Einzahlungen im Jahr (max. 1.800 EUR inkl. Zulagen)	1.260 EUR
Anbieter	Name deines Brokers	Scalable Capital
Vertragsnummer	Depotnummer deines Altersvorsorgedepots	AV-2027-xxxxx
Zulage beantragt	Ob du die Zulage beantragt hast	Ja

Die meisten Daten bekommst du automatisch: Dein Broker schickt dir eine jährliche Bescheinigung (Paragraph 92 EStG) mit allen Zahlen. Die tippst du einfach ab — oder dein Steuerprogramm übernimmt sie elektronisch.

Was läuft automatisch?

Das meiste. Dein Broker meldet folgende Daten direkt an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögens (ZfA):

Höhe deiner Einzahlungen
Ob der Zulagenantrag gestellt wurde
Vertragsstatus (aktiv, ruhend, gekündigt)

Du musst also nicht jeden einzelnen ETF-Kauf oder -Verkauf in der Steuererklärung angeben. Innerhalb des Depots ist alles steuerfrei — keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →, keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →, kein Aufwand.

Steuererklärung: Einzahlphase vs. Entnahmephase

Phase	Was passiert steuerlich?	Wo eintragen?
Einzahlphase (bis 65)	Beiträge als Sonderausgaben absetzen, Zulagen kassieren, Gewinne im Depot steuerfrei	Anlage AV
Entnahmephase (ab 62)	Auszahlungen werden mit persönlichem Steuersatz versteuert (nachgelagerte Besteuerung)	Anlage R (Renten)

Nachgelagerte Besteuerung: Du zahlst jetzt keine Steuern auf Gewinne — dafür später auf die Auszahlungen. Der Vorteil: In der Rente hast du meistens einen niedrigeren Steuersatz als während des Berufslebens. Du sparst also effektiv Steuern.

Was muss ich NICHT angeben?

Aktion im Depot	In Steuererklärung?
ETF-Käufe im Altersvorsorgedepot	Nein
ETF-Verkäufe mit Gewinn	Nein (steuerfrei)
RebalancingWas ist Rebalancing?Regelmäßige Umschichtung der Anlagen, um die ursprüngliche Gewichtung wiederherzustellen. Im Altersvorsorgedepot steuerfrei möglich. Mehr erfahren → / Umschichtungen	Nein (steuerfrei)
Dividenden	Nein (steuerfrei)
Jährliche Einzahlungen	Ja — Anlage AV
Erhaltene Zulagen	Nein (automatisch)

Steuerprogramme: Welche können das?

Alle gängigen Programme unterstützen die Anlage AV — sie kennen das von Riester:

WISO Steuer: Automatischer Import der Anbieterbescheinigung
Smartsteuer: Schritt-für-Schritt Assistent für Altersvorsorge
Elster (kostenlos): Anlage AV manuell ausfüllen
SteuerSparErklärung: Automatische Günstigerprüfung
Steuerberater: Bekommt die Daten elektronisch

Rechenbeispiel: Steuervorteil

Maria, 35, Angestellte, 55.000 EUR Brutto, Steuerklasse 1.

Eigenbeitrag ins Altersvorsorgedepot: 1.260 EUR/Jahr (105 EUR/Monat)
Staatliche GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren →: 540 EUR (wird direkt ins Depot eingezahlt)
Gesamteinzahlung ins Depot: 1.260 + 540 = 1.800 EUR (= Förderhöchstbetrag)
Sonderausgabenabzug: 1.800 EUR reduzieren ihr zu versteuerndes Einkommen
Steuerersparnis brutto: ca. 756 EUR (bei 42 % GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →)
Abzüglich Zulage (wird gegengerechnet): 756 − 540 = 216 EUR zusätzliche Steuererstattung

Maria bekommt also 540 EUR Zulage plus 216 EUR Steuererstattung = 756 EUR Förderung für 1.260 EUR Eigenleistung. Das ist eine sofortige Förderquote von 60 %.

Ohne Steuererklärung würden Maria die 216 EUR Steuererstattung entgehen. Die Zulage bekommt sie trotzdem — aber den Sonderausgabenabzug gibt es nur über die Steuererklärung (Anlage AV).

Weiterführende Ratgeber

Förderung & Zulagen

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Vorzeitige Entnahme

Was passiert steuerlich bei frühzeitiger Kündigung?

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Umschichten im Altersvorsorgedepot ist steuerfrei — so nutzt du das.

Auszahlung im Rentenalter

Wie Entnahmen im Alter versteuert werden (Anlage R).

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Grundlagen, Förderung und Funktionsweise ab 2027.

Förderungs-Rechner

Berechne deine persönliche Zulagen- und Steuerersparnis.

Häufige Fragen

Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?

In der Ansparphase: keine Abgeltungsteuer auf Kursgewinne oder Dividenden (Steuerstundung). Bei Entnahme im Rentenalter: Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. Da Rentner meist niedrigere Steuerquote haben, ist das vorteilhaft.

Was ist der Sonderausgabenabzug beim Altersvorsorgedepot?

Einzahlungen ins Altersvorsorgedepot können als Sonderausgaben abgezogen werden - bis 1.800 EUR/Jahr (geplant). Bei 35% Steuersatz: bis zu 1.050 EUR Steuerersparnis pro Jahr. Zusammen mit Zulage die doppelte Förderung.

Was ist die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs?

Thesaurierende ETFs unterliegen jährlich einer kleinen Steuer auf fiktive Ausschüttungen (Vorabpauschale). Im Altersvorsorgedepot faellt diese in der Ansparphase nicht an - ein weiterer Steuervorteil gegenüber dem normalen Depot.