Altersvorsorgedepot in der Steuererklärung

Muss ich das ueberhaupt angeben?

Ja — wenn du den vollen Steuervorteil mitnehmen willst. Das Altersvorsorgedepot funktioniert steuerlich wie die alte Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren →: Du gibst deine Beitraege in der Anlage AV (Altersvorsorge) an und bekommst einen SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → von bis zu 3.000 EUR pro Jahr.

Wenn du keine Steuererklaerung machst, bekommst du trotzdem die staatliche Zulage (bis 600 EUR/Jahr) — die wird automatisch in dein Depot eingezahlt. Aber den zusaetzlichen Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug verschenkst du dann.

Wichtig: Das Finanzamt prueft automatisch, ob die Zulage oder der Sonderausgabenabzug fuer dich guenstiger ist (sogenannte Guenstigerpruefung). Du bekommst immer das bessere Ergebnis — nie beides gleichzeitig.

Was genau muss ich eintragen?

In der Anlage AV deiner Steuererklaerung traegst du ein:

Feld	Was eintragen	Beispiel
Beitraege	Summe deiner Einzahlungen im Jahr	3.000 EUR
Anbieter	Name deines Brokers	Scalable Capital
Vertragsnummer	Depotnummer deines Altersvorsorgedepots	AV-2027-xxxxx
Zulage beantragt	Ob du die Zulage beantragt hast	Ja

Die meisten Daten bekommst du automatisch: Dein Broker schickt dir eine jaehrliche Bescheinigung (Paragraph 92 EStG) mit allen Zahlen. Die tippst du einfach ab — oder dein Steuerprogramm uebernimmt sie elektronisch.

Was laeuft automatisch?

Das meiste. Dein Broker meldet folgende Daten direkt an die Zentrale Zulagenstelle fuer Altersvermoegens (ZfA):

• Hoehe deiner Einzahlungen
• Ob der Zulagenantrag gestellt wurde
• Vertragsstatus (aktiv, ruhend, gekuendigt)

Du musst also nicht jeden einzelnen ETF-Kauf oder -Verkauf in der Steuererklaerung angeben. Innerhalb des Depots ist alles steuerfrei — keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →, keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →, kein Aufwand.

Steuererklaerung: Einzahlphase vs. Entnahmephase

Phase	Was passiert steuerlich?	Wo eintragen?
Einzahlphase (bis 65)	Beitraege als Sonderausgaben absetzen, Zulagen kassieren, Gewinne im Depot steuerfrei	Anlage AV
Entnahmephase (ab 65)	Auszahlungen werden mit persoenlichem Steuersatz versteuert (nachgelagerte Besteuerung)	Anlage R (Renten)

Nachgelagerte Besteuerung: Du zahlst jetzt keine Steuern auf Gewinne — dafuer spaeter auf die Auszahlungen. Der Vorteil: In der Rente hast du meistens einen niedrigeren Steuersatz als waehrend des Berufslebens. Du sparst also effektiv Steuern.

Was muss ich NICHT angeben?

Aktion im Depot	In Steuererklaerung?
ETF-Kaeufe im Altersvorsorgedepot	Nein
ETF-Verkaeufe mit Gewinn	Nein (steuerfrei)
RebalancingWas ist Rebalancing?Regelmäßige Umschichtung der Anlagen, um die ursprüngliche Gewichtung wiederherzustellen. Im Altersvorsorgedepot steuerfrei möglich. Mehr erfahren → / Umschichtungen	Nein (steuerfrei)
Dividenden	Nein (steuerfrei)
Jaehrliche Einzahlungen	Ja — Anlage AV
Erhaltene Zulagen	Nein (automatisch)

Steuerprogramme: Welche koennen das?

Alle gaengigen Programme unterstuetzen die Anlage AV — sie kennen das von Riester:

• WISO Steuer: Automatischer Import der Anbieterbescheinigung
• Smartsteuer: Schritt-fuer-Schritt Assistent fuer Altersvorsorge
• Elster (kostenlos): Anlage AV manuell ausfuellen
• SteuerSparErklaerung: Automatische Guenstigerpruefung
• Steuerberater: Bekommt die Daten elektronisch

Rechenbeispiel: Steuervorteil

Maria, 35, Angestellte, 55.000 EUR Brutto, Steuerklasse 1.

• Einzahlung ins Altersvorsorgedepot: 3.000 EUR/Jahr
• Staatliche Zulage: 600 EUR (wird direkt ins Depot eingezahlt)
• Sonderausgabenabzug: 3.000 EUR reduzieren ihr zu versteuerndes Einkommen
• Steuerersparnis durch Sonderausgabenabzug: ca. 1.260 EUR (bei 42% Grenzsteuersatz)
• Abzueglich Zulage (wird gegengerechnet): 1.260 - 600 = 660 EUR zusaetzliche Steuererstattung

Maria bekommt also 600 EUR Zulage plus 660 EUR Steuererstattung = 1.260 EUR geschenkt fuer 3.000 EUR Eigenleistung. Das ist eine sofortige Rendite von 42%.

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