Depot für Gastronomen — Selbständig vorsorgen

Erstmals förderberechtigt: Was ändert sich für Selbständige?

Das Altersvorsorgedepotgesetz erweitert den Kreis der Förderberechtigten erheblich. Selbständige Gastronomen, die bisher von der Riester-Förderung ausgeschlossen waren, können erstmals staatliche Zulagen und den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → für ihre Altersvorsorge nutzen — vorausgesetzt, sie sind in der gesetzlichen Rentenversicherung PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren → oder freiwillig versichert.

Für Gastronomen, die ihren Betrieb als Einzelunternehmer oder GbR führen, ist das ein echter Gamechanger. Bisher fehlte für viele ein geförderter Altersvorsorge-Baustein. Die private Rentenversicherung war zu teuer, die Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren → nicht zugänglich. Das Altersvorsorgedepot mit ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Rendite ändert das.

Förderberechtigung prüfen: Bist du dabei?

Als selbständiger Gastronom bist du förderberechtigt, wenn mindestens eine dieser Bedingungen zutrifft:

• Du bist als Selbständiger freiwillig in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert
• Du zahlst Pflichtbeiträge (z.B. als Handwerker mit Handwerkskammer-Pflicht)
• Dein Ehepartner ist unmittelbar förderberechtigt (mittelbare Förderung)

Die meisten Restaurantbesitzer und Cafe-Betreiber sind nicht automatisch RV-pflichtig. Du musst dich also bewusst für die freiwillige Versicherung entscheiden oder den Weg über die mittelbare Förderung gehen. Details findest du im Ratgeber Depot für Selbständige.

Rechenbeispiel: Restaurantbesitzer, 45.000 EUR Gewinn

Position	Betrag
Gewinn vor Steuern/Jahr	45.000 EUR
Einkommensteuer (geschätzt)	ca. 8.200 EUR
Sockelbeitrag (einkommensunabhängig)	60 EUR/Jahr
SA-Optimaler Eigenbeitrag	1.260 EUR/Jahr (105 EUR/Monat)
GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren →/Jahr	540 EUR
Im Depot/Jahr (SA-optimal)	1.800 EUR
SA-Förderhöchstbetrag	1.800 EUR
Förderquote (nur Zulage, SA-opt.)	43%

Gewinn = Einnahmen minus Betriebsausgaben. Sockelbeitrag = 60 EUR/Jahr pauschal, unabhängig vom Gewinn. Bei freiwilliger RV-Versicherung.

105 EUR monatlich für 1.800 EUR im Depot — das ist der Zulage-plus-Steuer-Effekt. Bei 45.000 EUR Gewinn liegt der GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → bei ca. 35%. Der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → von 1.800 EUR bringt rund 630 EUR Steuerersparnis — deutlich mehr als die Grundzulage allein. Die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → wählt automatisch SA über Zulage.

Saisonale Einkommen: Flexible Sparrate nutzen

Die Gastronomie ist saisonal: Biergarten im Sommer voll, Restaurant im Januar leer. Das Altersvorsorgedepot bietet hier einen entscheidenden Vorteil gegenüber starren Versicherungsprodukten: Du kannst die Einzahlungen flexibel gestalten.

Der Sockelbeitrag (60 EUR/Jahr) ist einkommensunabhängig — du kannst aber flexibel mehr einzahlen. Das Ziel ist der SA-Förderhöchstbetrag (1.260 EUR Eigenbeitrag + 540 EUR Grundzulage = 1.800 EUR). Du musst nicht gleichmäßig einzahlen — in starken Monaten mehr, in schwachen weniger. Oder alles auf einmal im Dezember. Hauptsache, mindestens 60 EUR/Jahr sind eingezahlt.

Strategie	Einzahlung/Monat	Vorteil
Gleichmäßig (SA-optimal)	105 EUR fix	Planbar, automatisch
Saisonal (hoch/niedrig)	150 EUR (Apr-Okt) / 40 EUR (Nov-März)	Passt sich Cashflow an
Minimum (Sockelbeitrag)	5 EUR/Monat oder 60 EUR im Dezember	Volle Grundzulage mit Minimum-Aufwand

Alle Varianten führen zum gleichen Förderergebnis, solange die Jahressumme mindestens dem Sockelbetrag entspricht.

Trinkgeld als Investitions-Booster

Als Restaurantbesitzer oder Küchenchef erhältst du regelmäßig Trinkgeld — direkt oder über die Poolverteilung. Trinkgeld ist steuerfrei (bis zur Grenze) und steht dir zusätzlich zum Betriebsgewinn zur Verfügung.

Eine praktische Strategie: Nutze einen Teil des Trinkgelds für die Depot-Einzahlung. 50 EUR Trinkgeld pro Woche ergeben 2.600 EUR im Jahr. Davon 810 EUR ins Altersvorsorgedepot — der Rest bleibt als Liquiditätsreserve oder geht in ein freies ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Depot. So baut sich die Altersvorsorge fast nebenbei auf, ohne den Betriebsgewinn zu belasten.

Vergleich: Gastronom mit und ohne Altersvorsorgedepot

	Ohne Depot	Mit Depot
Altersvorsorge-Instrument	Freies ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren →-Depot oder Sparbuch	Gefördertes Altersvorsorgedepot
Staatliche Zulagen/Jahr	0 EUR	540 EUR
Steuerersparnis/Jahr	0 EUR	ca. 472 EUR
Besteuerung Erträge	AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase. Mehr erfahren → + VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot. Mehr erfahren →	Keine (bis Auszahlung)
Besteuerung Auszahlung	Bereits versteuert	Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mehr erfahren →
Flexibilität	Jederzeit verfügbar	Gebunden bis 67

Steuerersparnis durch Sonderausgabenabzug bei 35% Grenzsteuersatz auf 1.350 EUR Beitrag.

Gastronom mit Familie: Kinderzulage nutzen

Gastronomen mit Kindern profitieren zusätzlich von der KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → (300 EUR/Kind). Wenn der Ehepartner angestellt und PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren → ist, könnt ihr zwei Depots eröffnen. Ordne die KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → dem Partner mit dem niedrigeren Einkommen zu — Details im Ratgeber Depot für Ehepaare.

Langfristprognose: 45.000 EUR Gewinn, Start mit 35, bis 67

32 Jahre Laufzeit, ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Depot (MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren →), 6% p.a., konstanter Gewinn (vereinfacht).

Position	Betrag
Eigene Einzahlungen (32 Jahre)	25.920 EUR
Zulagen gesamt	17.280 EUR
Endkapital (6% p.a.)	ca. 130.000 EUR
Zusätzl. Steuerersparnis (kumuliert)	ca. 15.100 EUR

Vereinfacht, ohne Gewinnsteigerungen. Steuerersparnis ca. 472 EUR/Jahr (Sonderausgabenabzug). Reale Werte können abweichen.

130.000 EUR Depot-Kapital plus 15.100 EUR kumulierte Steuerersparnis — insgesamt über 145.000 EUR Vorteil gegenüber keiner geförderten Altersvorsorge. Bei der Auszahlung greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → — aber dein EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → im Ruhestand ist typischerweise niedriger als während der aktiven Berufszeit.

Anlage AV für Selbständige

Trage deine Beiträge in der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → der Einkommensteuererklärung ein. Das ist für Selbständige besonders wichtig, da die Steuererklärung ohnehin Pflicht ist. Dein Depotanbieter meldet die Einzahlungen elektronisch ans BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter. — du musst nur die Angaben in der Anlage AV mit deinen Unterlagen abgleichen.

Weiterführende Ratgeber

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