Key Facts zum Beschluss
- Datum: 27. Maerz 2026, Abstimmung im Deutschen Bundestag
- Ergebnis: Breite Mehrheit aus Regierungskoalition und Teilen der Opposition
- Start: 1. Januar 2027 (vorbehaltlich Bundesrat-Zustimmung)
- Jaehrliche Foerderung: Bis zu 1.800 EUR inklusive GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → und SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → - Erstmals ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Sparplaene mit voller staatlicher Foerderung
- Bundestag hat am 27.03.2026 das Altersvorsorgedepot mit breiter Mehrheit beschlossen
- Erstmals ETF-Sparplaene mit voller staatlicher Foerderung — Beitragsgarantie wird optional
- Foerderbeitrag: 1.800 EUR/Jahr, Kostendeckel bei 1,0 % p.a.
- Selbstaendige und Freiberufler sind erstmals vollstaendig foerderberechtigt
- Start: 1. Januar 2027 (nach Bundesrat-Zustimmung)
Was wurde beschlossen?
Nach ueber zwei Jahren politischer Debatte hat der Bundestag das "Gesetz zur Reform der steuerlich gefoerderten privaten Altersvorsorge" verabschiedet. Der Kern: Ab 2027 kannst du ein sogenanntes Altersvorsorgedepot eroeffnen und darin breit gestreute ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Fonds besparen — mit voller staatlicher Foerderung. Das ist ein grundlegender Paradigmenwechsel gegenueber der bisherigen Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren →, die fast ausschliesslich auf teure Versicherungsprodukte mit Beitragsgarantie setzte.
Das neue Depot steht neben klassischen zertifizierten Produkten als gleichberechtigte Option. Du kannst also weiterhin eine fondsgebundene Rentenversicherung waehlen, wenn du das moechtest. Aber du bist nicht mehr darauf angewiesen. Die Beitragsgarantie entfaellt bei reinen Depotloesungen, dafuer sind die Renditeaussichten deutlich hoeher.
Die wichtigsten Eckpunkte im Detail
| Merkmal | Altersvorsorgedepot (neu) | Riester-Rente (alt) |
|---|---|---|
| Produkttypen | ETF-Depot, Fonds, Versicherung | Nur Versicherung/Banksparplan |
| Beitragsgarantie | Optional (80% oder 100%) | Pflicht (100%) |
| Max. Foerderbeitrag | 1.800 EUR/Jahr | 2.100 EUR/Jahr |
| GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren → |
175 EUR/Jahr | 175 EUR/Jahr |
| KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt. Mehr erfahren → |
300 EUR/Kind/Jahr | 185-300 EUR/Kind/Jahr |
| Kostendeckel | 1,0% p.a. | Keiner |
| Besteuerung | Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mehr erfahren → |
Nachgelagerte Besteuerung |
Wer hat wie abgestimmt?
Die Abstimmung fiel deutlicher aus als erwartet. Die Regierungsfraktionen stimmten geschlossen dafuer, und auch aus der Opposition gab es Zustimmung. Der Gesetzentwurf war in den letzten Wochen nochmals nachgebessert worden — insbesondere beim Kostendeckel, der von 1,5% auf 1,0% gesenkt wurde. Das hatte auch Kritiker aus den Reihen der Gruenen und der Linken teilweise ueberzeugt.
Die wesentlichen Streitpunkte der vergangenen Monate — Hoehe der Foerderung, Pflicht zur Beitragsgarantie und Zugang fuer Selbstaendige — wurden im Vermittlungsverfahren geloest. Der finale Kompromiss sieht vor, dass die Beitragsgarantie optional bleibt, Selbstaendige vollstaendig foerderberechtigt sind und der Foerderbeitrag auf 1.800 EUR jaehrlich steigt.
Was passiert als Naechstes?
Bundesrat-Abstimmung (April 2026)
Der Bundesrat muss dem Gesetz zustimmen. Da es sich um ein zustimmungspflichtiges Gesetz handelt, ist die Laenderkammer zwingend beteiligt. Die Mehrheit gilt als sicher.
Verordnungen und technische Umsetzung (Sommer 2026)
Das Bundesfinanzministerium erlasst die noetige Rechtsverordnung. Das BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter. richtet die Zulagenverwaltung ein.
Anbieter-Zertifizierung (Herbst 2026)
Depotbanken und Broker lassen ihre Produkte zertifizieren. Erste Tarife und Konditionen werden veroeffentlicht.
Start (1. Januar 2027)
Ab diesem Datum kannst du ein Altersvorsorgedepot eroeffnen und die volle Foerderung nutzen. Bestehende Riester-Vertraege laufen weiter oder koennen umgewandelt werden.
Was bedeutet das fuer dich konkret?
Wenn du bisher keine Riester-Rente hattest, weil dir die Produkte zu teuer oder zu unflexibel waren, aendert sich jetzt alles. Du kannst ab 2027 ein einfaches Depot eroeffnen, dort in einen MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren →-ETF investieren und bekommst dafuer die gleiche Foerderung wie jemand mit einer klassischen Rentenversicherung. Die TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten.
Mehr erfahren → eines solchen ETFs liegt typischerweise bei 0,1-0,2% — weit unter dem neuen Kostendeckel von 1,0%.
Fuer Familien wird es besonders attraktiv: Mit der auf 300 EUR erhoehten Kinderzulage und der Grundzulage von 175 EUR koennen Familien mit zwei Kindern allein durch Zulagen 775 EUR jaehrlich erhalten. Dazu kommt der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren →, der je nach GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → nochmals mehrere hundert Euro Steuervorteil bringt.
Gut zu wissen
Die nachgelagerte Besteuerung bleibt bestehen. Das heisst: Deine Einzahlungen sind steuerfrei, dafuer versteuerst du die Auszahlungen im Rentenalter. Da die meisten Menschen im Ruhestand einen niedrigeren Steuersatz haben, ist das in der Regel vorteilhaft.
Einordnung: Historische Bedeutung
Der Beschluss ist die groesste Reform der privaten Altersvorsorge seit Einfuehrung der Riester-Rente im Jahr 2002. Waehrend Riester von Anfang an unter hohen Kosten, starren Garantiepflichten und mangelnder Rendite litt, setzt das Altersvorsorgedepot auf Transparenz, niedrige Kosten und Kapitalmarktbeteiligung. Die Abkehr von der Pflichtgarantie ist dabei der entscheidende Schritt — denn die 100%-Beitragsgarantie war der Hauptgrund, warum Riester-Produkte kaum Rendite erwirtschaften konnten.
Ob das neue Depot tatsaechlich die erhofften Millionen neuer Sparer anzieht, haengt von der konkreten Umsetzung ab. Entscheidend wird sein, wie einfach die Depoteroeffnung funktioniert, wie das staatliche Standarddepot gestaltet ist und ob die digitale Renteninformation die noetige Transparenz schafft.
Stand: Maerz 2026. Alle Angaben ohne Gewaehr. Das Altersvorsorgedepot befindet sich im Gesetzgebungsprozess — Details koennen sich noch aendern.