Steuern auf Aktiengewinne — AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
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Auf Kursgewinne, Dividenden und Zinsen fällt in Deutschland die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → an. Hier erfährst du, wie viel du zahlst, was steuerfrei bleibt und warum das Altersvorsorgedepot steuerlich attraktiver ist.
Das Wichtigste in 30 Sekunden
- AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → auf Kapitalerträge 25% + 5,5% Soli = 26,375% - Mit Kirchensteuer (8% bzw. 9%) 27,82% bzw. 27,99%
- Sparerpauschbetrag (Freistellungsauftrag) 1.000 EUR pro Person / 2.000 EUR Ehepaare
- Teilfreistellung bei Aktien-ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →s 30% der Erträge steuerfrei - Im Altersvorsorgedepot (ab 2027) Ansparphase komplett steuerfrei
Wie funktioniert die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
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Seit 2009 gilt in Deutschland die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → auf Kapitalerträge. Der Steuersatz beträgt pauschal 25%, zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag auf die Steuer — macht zusammen 26,375%. Falls du kirchensteuerpflichtig bist, kommt noch Kirchensteuer hinzu. Die gesetzliche Grundlage findest du beim Bundesfinanzministerium.
Die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → gilt für:
- Kursgewinne: Wenn du Aktien oder ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Anteile mit Gewinn verkaufst - Dividenden: Gewinnausschüttungen von Unternehmen
- Zinsen: Erträge aus Anleihen, Tagesgeld, Festgeld
- VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →: Jährliche Mindestbesteuerung bei thesaurierenden Fonds
Die Steuer wird automatisch von deiner Bank oder deinem Broker einbehalten und ans Finanzamt abgeführt. Du musst dich um nichts kümmern — daher der Name „Abgeltung": Mit dem Einbehalt ist die Steuerpflicht abgegolten.
Steuersätze im Überblick
| Steuersituation | Steuersatz | Auf 1.000 EUR Gewinn |
|---|---|---|
| Ohne Kirchensteuer | 26,375% | 263,75 EUR Steuer |
| Mit Kirchensteuer 8% (BY, BW) | 27,82% | 278,19 EUR Steuer |
| Mit Kirchensteuer 9% (restl. BL) | 27,99% | 279,88 EUR Steuer |
| Altersvorsorgedepot (Ansparphase) | 0% | 0 EUR Steuer |
Konkrete Steuerberechnung: 30.000 EUR Gewinn mit Aktien-ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
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Du verkaufst ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Anteile mit 30.000 EUR Kursgewinn. So rechnet das Finanzamt:
- Bruttogewinn: 30.000 EUR
- Teilfreistellung (30% bei Aktien-ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →): -9.000 EUR steuerfrei - Steuerpflichtiger Gewinn: 21.000 EUR
- Sparerpauschbetrag abziehen: -1.000 EUR (Freistellungsauftrag)
- Zu versteuern: 20.000 EUR
- AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → (26,375%): 5.275,00 EUR
Von 30.000 EUR Gewinn bleiben dir also 24.725 EUR netto. Ohne Freistellungsauftrag und ohne Teilfreistellung wären es nur 22.087,50 EUR — du sparst 2.637,50 EUR. Im Altersvorsorgedepot wäre der gesamte Gewinn in der Ansparphase steuerfrei.
Der Sparerpauschbetrag (Freistellungsauftrag)
Die ersten 1.000 EUR Kapitalerträge pro Jahr sind steuerfrei (2.000 EUR bei Ehepaaren). Damit du diesen Freibetrag nutzen kannst, musst du bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag einrichten. Eine detaillierte Anleitung findest du im Ratgeber Freistellungsauftrag erklärt.
Mehr erfahren → zahlst du 131,88 EUR Steuer. Ohne Freistellungsauftrag wären es 395,63 EUR — du sparst also 263,75 EUR.
Teilfreistellung bei Aktien-ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →s
Seit 2018 gilt die Teilfreistellung für Investmentfonds. Bei Aktienfonds (Aktienquote mindestens 51%) sind 30% der Erträge steuerfrei. Das bedeutet: Nur 70% deiner Gewinne werden mit 26,375% besteuert.
Effektiver Steuersatz bei Aktienfonds: 70% x 26,375% = 18,46%.
| Fondstyp | Mindest-Aktienquote | Teilfreistellung | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|
| Aktienfonds / Aktien-ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren → | 51% | 30% | 18,46% |
| Mischfonds | 25% | 15% | 22,42% |
| Immobilienfonds | — | 60% | 10,55% |
| Sonstige Fonds (Anleihen etc.) | — | 0% | 26,375% |
Die VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
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Bei thesaurierenden ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →s (die Dividenden automatisch reinvestieren) fällt jährlich eine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → an. Das ist eine fiktive Mindestrendite, die versteuert wird — auch wenn du keine Anteile verkauft hast. Die Höhe hängt vom Basiszins der Bundesbank ab.
Die VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → ist keine zusätzliche Steuer, sondern eine Vorauszahlung. Beim späteren Verkauf wird sie mit der tatsächlichen Steuer verrechnet. Im Altersvorsorgedepot fällt keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → an — ein weiterer steuerlicher Vorteil.
Verluste verrechnen (Verlusttopf)
Verluste aus Kapitalanlagen kannst du mit Gewinnen verrechnen. Es gibt zwei Verrechnungstöpfe:
- Aktien-Verlusttopf: Verluste aus Aktienverkäufen können nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden.
- Allgemeiner Verlusttopf: Verluste aus ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →s, Anleihen, Zinsen etc. können mit allen Kapitalerträgen (außer Aktiengewinnen) verrechnet werden.
Detaillierte Beispiele findest du im Ratgeber Verlusttopf erklärt.
Steuern im Altersvorsorgedepot vs. normalem Depot
| Steuer-Aspekt | Normales Depot | Altersvorsorgedepot |
|---|---|---|
| Kursgewinne (Ansparphase) | 26,375% AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase. Mehr erfahren → | 0% (steuerfrei) |
| Dividenden | 26,375% AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase. Mehr erfahren → | 0% (steuerfrei) |
| VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot. Mehr erfahren → | Jährlich fällig | Keine |
| RebalancingWas ist Rebalancing?Regelmäßige Umschichtung der Anlagen, um die ursprüngliche Gewichtung wiederherzustellen. Im Altersvorsorgedepot steuerfrei möglich. Mehr erfahren → | Steuer auf realisierte Gewinne | Steuerfrei |
| Auszahlung im Ruhestand | Bereits versteuert | Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mehr erfahren → (pers. EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben. Mehr erfahren →) |
| SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer. Mehr erfahren → | Nein | Bis 3.600 EUR/Jahr |
Mehr erfahren → versteuert (Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →). Da der Steuersatz im Ruhestand meist niedriger ist als im Berufsleben (niedrigeres Einkommen = niedrigerer GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →), ist das in der Regel ein klarer Vorteil. Mehr dazu: Abgeltungsteuer vs. Einkommensteuer.
Steuertipps für Anleger
- Freistellungsauftrag einrichten: Nutze die 1.000 EUR Sparerpauschbetrag voll aus.
- Verluste realisieren: In schlechten Börsenjahren kannst du Verluste gezielt realisieren und ins nächste Jahr vortragen.
- Altersvorsorgedepot nutzen: Ab 2027 ist es der steuerlich günstigste Weg für langfristigen Vermögensaufbau.
- Günstigerprüfung: Liegt dein persönlicher GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → unter 25%, kannst du über die Steuererklärung (Anlage KAP) die Differenz zurückholen. Infos zur Steuerpflicht findest du beim Bundeszentralamt für Steuern.
Weiterführende Ratgeber
Freistellungsauftrag
1.000 EUR steuerfrei — so richtest du ihn richtig ein.
Verlusttopf erklärt
Verluste mit Gewinnen verrechnen — Aktien- und allgemeiner Topf.
Abgeltungsteuer vs. ESt
Wann lohnt sich welche Besteuerung? Vergleich mit Rechenbeispielen.
Steuertipps AVD
So holst du das Maximum an Steuerersparnis heraus.
Vorabpauschale erklärt
Die jährliche Mindestbesteuerung bei thesaurierenden Fonds.
Nachgelagerte Besteuerung
Warum Steuern im Alter zahlen oft günstiger ist als heute.
Häufige Fragen
Wie viel Steuer fällt auf 10.000 EUR ETF-Gewinn an?
Bei einem Aktien-ETF (30 % Teilfreistellung): Nur 7.000 EUR (70 %) sind steuerpflichtig. Minus 1.000 EUR Sparerpauschbetrag = 6.000 EUR zu versteuern. Abgeltungsteuer 26,375 % = 1.582,50 EUR Steuer. Netto bleiben dir 8.417,50 EUR — ein effektiver Steuersatz von nur 15,8 % auf den Bruttogewinn.
Werden Verluste mit Gewinnen verrechnet?
Ja — automatisch über den Verlusttopf. Es gibt zwei separate Töpfe: Aktien-Verlusttopf (nur mit Aktiengewinnen verrechenbar) und Allgemeiner Verlusttopf (ETFs, Anleihen, Zinsen). Verluste bleiben ohne Zeitlimit offen und werden vom Broker automatisch vorgetragen.
Wann muss ich Aktiengewinne in der Steuererklärung angeben?
Meistens gar nicht — inländische Broker (Trade Republic, DKB, Comdirect) führen die Abgeltungsteuer automatisch ab. Steuererklärung nötig: bei ausländischen Brokern (Interactive Brokers, Flatex AT), mehreren Brokern mit Freistellungsauftrag-Splittung, oder um überzahlte Steuer zurückzufordern (Günstigerprüfung ab ca. 67.000 EUR Jahreseinkommen).
Abgeltungsteuer
Was ist die Abgeltungsteuer? Wie hoch ist sie, wann fällt sie an und was ändert sich mit dem.
ETF-Depot Steuern optimieren
Mit der richtigen Strategie lassen sich Steuern auf ETF-Gewinne legal senken. Freistellungsauftrag,.
Was ist der Sparerpauschbetrag?
Sparerpauschbetrag einfach erklärt: 1.000 EUR steuerfreie Kapitalerträge, Freistellungsauftrag richtig nutzen und warum das Altersvorsorgedepot noch mehr spart.
Aktivrente
Was bringt Weiterarbeiten nach dem Rentenalter? Aktivrente, Rentenzuschläge, Steuern und Sozialversicherung beim Weiterarbeiten im Rentenalter 2026 erklärt.
