Was ist der Sparerpauschbetrag? — 1.000 EUR steuerfrei

Sparerpauschbetrag: Die Grundlagen

Der Sparerpauschbetrag (früher: Sparerfreibetrag) ist ein jährlicher Freibetrag für Kapitalerträge. Bis zu 1.000 EUR an Zinsen, Dividenden und realisierten Kursgewinnen bleiben pro Person und Jahr steuerfrei. Erst ab dem 1.001. Euro greift die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → von 25 % plus 5,5 % Solidaritätszuschlag (= 26,375 %) — bei Kirchensteuerpflicht sogar bis zu 27,995 %.

Um den Freibetrag zu nutzen, musst du bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag einrichten. Ohne Freistellungsauftrag wird auf jeden Cent Ertrag sofort Steuer einbehalten. Den Auftrag kannst du auch auf mehrere Banken aufteilen (z.B. 600 EUR bei Bank A und 400 EUR bei Bank B), solange die Gesamtsumme 1.000 EUR nicht übersteigt.

Was zählt zu den Kapitalerträgen?

Ertragsart	Beispiel	Sparerpauschbetrag gilt?
Zinsen	Tagesgeld, Festgeld, Anleihen	Ja
Dividenden	Aktien, ausschüttende ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren →s	Ja
Realisierte Kursgewinne	Verkauf von Aktien oder ETF-Anteilen	Ja
VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot. Mehr erfahren →	Jährliche Mini-Steuer auf thesaurierende Fonds	Ja
Erträge im Altersvorsorgedepot	Dividenden, Kursgewinne im AVD	Nein (nicht nötig, da steuerfrei)

Sparerpauschbetrag vs. Altersvorsorgedepot: Der große Vergleich

Im normalen Depot schützt der Sparerpauschbetrag nur 1.000 EUR pro Jahr vor Steuern. Im Altersvorsorgedepot sind sämtliche Erträge in der Ansparphase steuerfrei — ob 1.000 EUR oder 100.000 EUR. Das ist ein fundamentaler Unterschied:

Aspekt	Normales Depot (mit Pauschbetrag)	Altersvorsorgedepot
Steuerfreie Erträge/Jahr	Bis 1.000 EUR	Unbegrenzt (Ansparphase)
Steuer auf Erträge darüber	26,375 % AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase. Mehr erfahren →	0 % (Ansparphase)
VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot. Mehr erfahren →	Ja (belastet Pauschbetrag)	Nein
Dividenden-Besteuerung	26,375 % über Pauschbetrag	0 % (Ansparphase)
Besteuerung bei Entnahme	Bereits versteuert	EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben. Mehr erfahren → (Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mehr erfahren →)
Zusätzliche Förderung	Keine	GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren → + SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer. Mehr erfahren →

Rechenbeispiel: Bei einem Depotwert von 200.000 EUR und 2 % Dividendenrendite erzielst du 4.000 EUR Kapitalerträge im Jahr. Im normalen Depot zahlst du auf 3.000 EUR (4.000 minus 1.000 Pauschbetrag) insgesamt 791 EUR AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →. Im Altersvorsorgedepot zahlst du in der Ansparphase: 0 EUR. Über 10 Jahre spart das über 7.900 EUR — Geld, das im Depot weiter für dich arbeitet.

Optimale Strategie: Beide Vorteile nutzen

Die beste Strategie für die meisten Anleger ist eine Kombination: Das Altersvorsorgedepot für den langfristigen Vermögensaufbau mit maximaler Förderung — und ein kleines freies Depot für den Sparerpauschbetrag. So nutzt du den Freibetrag von 1.000 EUR für kurzfristigere Anlagen (Tagesgeld, ausschüttende ETFs) und profitierst gleichzeitig von der steuerfreien Ansparphase im Altersvorsorgedepot.

Beispielaufteilung:

• Altersvorsorgedepot: 150 EUR/Monat in thesaurierenden MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
  Mehr erfahren →-ETF — GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
  Mehr erfahren →, SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
  Mehr erfahren →, steuerfreies Wachstum
• Freies Depot: Tagesgeld oder ausschüttender ETF bis ~40.000 EUR (generiert ~800-1.000 EUR Erträge/Jahr = Pauschbetrag ausgeschöpft)

Freistellungsauftrag richtig einrichten

Den Freistellungsauftrag stellst du bei deiner Bank oder deinem Broker online ein. Wichtig:

Regel	Details
Maximalbetrag	1.000 EUR (Single) / 2.000 EUR (Ehepaar)
Aufteilung	Auf mehrere Banken möglich (Summe beachten!)
Änderung	Jederzeit, wirkt ab Änderungsdatum
Kein Auftrag?	Bank behält Steuer ein — Rückholung nur über Steuererklärung
Altersvorsorgedepot	Kein Freistellungsauftrag nötig (steuerfrei in Ansparphase)

Häufiger Fehler: Viele Anleger vergessen den Freistellungsauftrag oder verteilen ihn falsch auf mehrere Banken. Wenn die Summe aller Aufträge 1.000 EUR übersteigt, droht ein Bussgeld. Prüfe einmal jährlich, ob die Verteilung noch passt. Im Altersvorsorgedepot entfällt dieses Problem komplett — dort brauchst du keinen Freistellungsauftrag.

NV-Bescheinigung: Für Geringverdiener und Kinder

Wer weniger als den Grundfreibetrag (2026: ca. 12.084 EUR) verdient, kann beim Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beantragen. Damit werden Kapitalerträge komplett steuerfrei — auch über 1.000 EUR. Das ist relevant für Studenten, Rentner mit niedriger Rente und Kinder-Depots. Im Altersvorsorgedepot ist die NV-Bescheinigung irrelevant, da Erträge dort ohnehin steuerfrei wachsen.

Für Kinder kann ein eigenes Depot mit NV-Bescheinigung eine Ergänzung zum Altersvorsorgedepot der Eltern sein. Die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot erhalten allerdings die Eltern — ein eigenes Kinder-Altersvorsorgedepot gibt es (bisher) nicht. Offizielle Informationen zum Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag findest du beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).

Praxis-Beispiel: Sparerpauschbetrag auf 2 Depots aufteilen

Du hast ein Tagesgeldkonto bei Bank A und ein Aktien-/ETF-Depot bei Broker B. So teilst du deinen Sparerpauschbetrag optimal auf:

Depot	Anlage	Erwartete Erträge/Jahr	Freistellungsauftrag	Steuerlast
Bank A (Tagesgeld)	15.000 EUR, 3,0 % Zinsen	450 EUR	450 EUR	0 EUR
Broker B (ETF-Depot)	MSCI World, ausschüttend	520 EUR (Dividenden + Vorabpauschale)	550 EUR	0 EUR
Summe		970 EUR	1.000 EUR	0 EUR

In diesem Beispiel bleiben alle Erträge steuerfrei, weil die Freistellungsaufträge passend verteilt sind. Hättest du den gesamten Freibetrag nur bei Bank A eingerichtet, würde Broker B sofort AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → auf die 520 EUR einbehalten — das wären 137 EUR unnötige Steuer, die du erst über die Steuererklärung zurückbekommst.

Zusätzlich zum Altersvorsorgedepot: Im Altersvorsorgedepot brauchst du keinen Freistellungsauftrag — dort sind alle Erträge automatisch steuerfrei. Dein gesamter Sparerpauschbetrag von 1.000 EUR steht also für dein freies Depot zur Verfügung. Bei einem Ehepaar mit 2.000 EUR Pauschbetrag und zwei Depots plus Altersvorsorgedepot ergibt sich noch mehr Optimierungspotenzial. Weitere Informationen zur Nutzung des Sparerpauschbetrags zusammen mit dem Altersvorsorgedepot findest du auf finanzen.net.

Typische Fehler beim Sparerpauschbetrag

• Kein Freistellungsauftrag eingerichtet: Ohne Auftrag behält die Bank auf jeden Cent Ertrag 26,375 % Steuer ein. Du bekommst das Geld erst mit der Steuererklärung zurück — bis dahin fehlt es dir im Depot.
• Summe über 1.000 EUR: Wenn die Freistellungsaufträge bei allen Banken zusammen mehr als 1.000 EUR (bzw. 2.000 EUR bei Ehepaaren) betragen, droht ein Bussgeld. Das Bundeszentralamt für Steuern gleicht die Daten ab.
• Thesaurierende ETFs ignorieren die VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
  Mehr erfahren →: Auch wenn ein thesaurierender ETF nichts ausschüttet, belastet die jährliche Vorabpauschale deinen Freistellungsauftrag. Plane diese Position mit ein.
• Altersvorsorgedepot mit Freistellungsauftrag verwechseln: Im AVD brauchst du keinen Freistellungsauftrag. Der gesamte Betrag steht für andere Depots bereit. Viele Anleger "verschwenden" Freibetrag, weil sie ihn fälschlich auch dem AVD zuweisen.

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