Das Wichtigste in Kürze
- Maximaler Absetzbetrag 2026 27.566 EUR (ledig) / 55.132 EUR (verheiratet)
- Förderart Nur Sonderausgabenabzug, keine Zulagen
- Auszahlung Ausschließlich als lebenslange Rente
- Zielgruppe Selbständige und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz
- Kündigung Nicht möglich — nur Beitragsfreistellung
Was ist die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente — offiziell Basisrente — wurde 2005 eingeführt und nach dem Ökonomen Bert Rürup benannt. Sie gehört zur ersten Schicht der drei Säulen der Altersvorsorge und steht damit auf einer Stufe mit der gesetzlichen Rente. Im Gegensatz zur Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren → oder dem neuen Altersvorsorgedepot gibt es bei Rürup keine staatlichen Zulagen — dafür kannst du deutlich höhere Beträge steuerlich absetzen.
Das Prinzip: Du zahlst während deines Berufslebens Beiträge in einen Rürup-Vertrag ein und senkst damit deine Steuerlast. Im Gegenzug erhältst du ab Renteneintritt eine lebenslange monatliche Rente, die du dann mit deinem persönlichen EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → versteuerst — das Prinzip der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →.
Wie funktioniert der Steuerabzug?
Seit 2023 sind Rürup-Beiträge zu 100 % als SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → absetzbar (siehe auch Bundesfinanzministerium). Du trägst die Beiträge in der Steuererklärung ein und reduzierst damit dein zu versteuerndes Einkommen. Je höher dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →, desto größer die Ersparnis.
| Bruttoeinkommen | Grenzsteuersatz ca. | Rürup-Beitrag | Steuerersparnis ca. |
|---|---|---|---|
| 40.000 EUR | 35 % | 6.000 EUR | 2.100 EUR |
| 60.000 EUR | 42 % | 10.000 EUR | 4.200 EUR |
| 80.000 EUR | 42 % | 20.000 EUR | 8.400 EUR |
| 120.000 EUR | 45 % | 27.566 EUR | 12.405 EUR |
Zum Vergleich: Beim Altersvorsorgedepot liegt der maximale Förderbetrag bei 1.800 EUR pro Jahr — dafür bekommst du zusätzlich die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → von 175 EUR und ggf. KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →n.
Für wen lohnt sich Rürup?
Die Basisrente ist kein Allround-Produkt. Sie lohnt sich vor allem in bestimmten Konstellationen:
Rürup lohnt sich für
- Selbständige ohne Zugang zur gesetzlichen Rente
- Gutverdiener mit einem Grenzsteuersatz ab 42 %
- Personen, die den Maximalbetrag des Altersvorsorgedepots bereits ausschöpfen
- Menschen, die Pfändungsschutz für ihre Altersvorsorge benötigen
Rürup lohnt sich weniger für
- Geringverdiener — der Steuervorteil fällt zu gering aus
- Familien — keine KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →, keine Zulagen überhaupt - Menschen, die Flexibilität bei der Auszahlung brauchen
- Junge Sparer — die Kostenbelastung über Jahrzehnte ist hoch
Rürup vs. Altersvorsorgedepot — die wichtigsten Unterschiede
Seit der Einführung des Altersvorsorgedepots hat Rürup für viele an Attraktivität verloren. Der detaillierte Vergleich zeigt die Unterschiede:
| Kriterium | Rürup-Rente | Altersvorsorgedepot |
|---|---|---|
| Zulagen | Keine | Grundzulage + Kinderzulage |
| Max. Absetzbar | 27.566 EUR/Jahr | 1.800 EUR/Jahr |
| Anlageform | Fondspolice / Rentenversicherung | ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren →-Sparplan (eigene Wahl) |
| Kosten (TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten. Mehr erfahren →) | 1,0 - 2,5 % p.a. | 0,1 - 0,5 % p.a. |
| Auszahlung | Nur lebenslange Rente | Rente, Teilkapital oder Mix |
| Vererbbar | Nur Hinterbliebenenrente | Ja (Ehepartner, Kinder) |
| Kündigung | Nicht möglich | Möglich (FörderschädlichWas ist Förderschädlich?Wenn du das Geld vor dem Rentenalter entnimmst, musst du alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Die Kursgewinne darfst du behalten. Mehr erfahren →) |
| Anbieterwechsel | Schwierig | Jederzeit kostenlos |
Tipp: Rürup und das Altersvorsorgedepot schließen sich nicht gegenseitig aus. Wer das Depot-Maximum von 1.800 EUR ausschöpft und noch Budget hat, kann zusätzlich in Rürup einzahlen — besonders sinnvoll bei hohem Einkommen.
So funktioniert die Auszahlung
Die Rürup-Rente wird ab dem vereinbarten Rentenbeginn (frühestens ab 62) als monatliche Rente ausgezahlt — lebenslang, ohne Kapitalwahlrecht. Du kannst dir also nicht einfach das gesamte Kapital auf einen Schlag auszahlen lassen. Die Rente unterliegt der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →: Ab 2058 sind 100 % der Rürup-Rente steuerpflichtig. Wer vorher in Rente geht, profitiert noch von einem kleinen Rentenfreibetrag.
Rürup und Steuererklärung
Die Beiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand deiner Steuererklärung ein. Der Anbieter meldet die Beiträge automatisch ans Finanzamt. Bei Selbständigen ohne gesetzliche Rentenversicherung ist der volle Betrag von 27.566 EUR absetzbar. Angestellte müssen den Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rente gegenrechnen — der effektiv absetzbare Rürup-Betrag sinkt dadurch. Mehr dazu im Ratgeber Rürup steuerlich absetzen.
Achtung: Ein Rürup-Vertrag kann nicht gekündigt werden. Du kannst ihn nur beitragsfrei stellen. Das angesparte Kapital bleibt bis zur Rente gesperrt. Mehr dazu: Rürup kündigen.
Fazit: Nischenprodukt mit klarer Zielgruppe
Die Rürup-Rente ist kein schlechtes Produkt — aber ein sehr spezielles. Sie entfaltet ihre Stärke nur bei hohem Einkommen und hohem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →. Für die Mehrheit der Sparer bietet das Altersvorsorgedepot mit niedrigeren Kosten, Zulagen und flexibler Auszahlung das bessere Gesamtpaket. Selbständige mit hohem Einkommen können Rürup als Ergänzung nutzen — sollten aber die Nachteile kennen.
Weiterführende Ratgeber
Depot vs. Rürup
Der vollständige Vergleich beider Vorsorgemodelle mit Tabelle und Empfehlung.
Rürup steuerlich absetzen
So hoch ist die Steuerersparnis je nach Einkommen — mit Rechenbeispielen.
Rürup-Nachteile
Warum die Basisrente für viele problematisch ist und welche Alternativen es gibt.
Rürup oder Altersvorsorgedepot?
Entscheidungsmatrix nach Einkommen, Alter und Lebenssituation.
Zulagen & Steuervorteile
Alle Fördermöglichkeiten beim Altersvorsorgedepot im Überblick.