Rürup-Rente (Basisrente) erklärt — Für wen lohnt sie sich?

Das Wichtigste in Kürze

Maximaler Absetzbetrag 2026 29.344 EUR (ledig) / 58.688 EUR (verheiratet)
Förderart Nur Sonderausgabenabzug, keine Zulagen
Auszahlung Ausschließlich als lebenslange Rente
Zielgruppe Selbständige und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz
Kündigung Nicht möglich — nur Beitragsfreistellung

Was ist die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente — offiziell Basisrente — wurde 2005 eingeführt und nach dem Ökonomen Bert Rürup benannt. Sie gehört zur ersten Schicht der drei Säulen der Altersvorsorge und steht damit auf einer Stufe mit der gesetzlichen Rente. Im Gegensatz zur Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren → oder dem neuen Altersvorsorgedepot gibt es bei Rürup keine staatlichen Zulagen — dafür kannst du deutlich höhere Beträge steuerlich absetzen.

Das Prinzip: Du zahlst während deines Berufslebens Beiträge in einen Rürup-Vertrag ein und senkst damit deine Steuerlast. Im Gegenzug erhältst du ab Renteneintritt eine lebenslange monatliche Rente, die du dann mit deinem persönlichen EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → versteuerst — das Prinzip der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →.

Wie funktioniert der Steuerabzug?

Seit 2023 sind Rürup-Beiträge zu 100 % als SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → absetzbar (siehe auch Bundesfinanzministerium). Du trägst die Beiträge in der Steuererklärung ein und reduzierst damit dein zu versteuerndes Einkommen. Je höher dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →, desto größer die Ersparnis.

Bruttoeinkommen	Grenzsteuersatz ca.	Rürup-Beitrag	Steuerersparnis ca.
40.000 EUR	35 %	6.000 EUR	2.100 EUR
60.000 EUR	42 %	10.000 EUR	4.200 EUR
80.000 EUR	42 %	20.000 EUR	8.400 EUR
120.000 EUR	45 %	29.344 EUR	12.405 EUR

Zum Vergleich: Beim Altersvorsorgedepot liegt der maximale Förderbetrag bei 1.800 EUR pro Jahr — dafür bekommst du zusätzlich die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → von 540 EUR und ggf. KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →n.

Für wen lohnt sich Rürup?

Die Basisrente ist kein Allround-Produkt. Sie lohnt sich vor allem in bestimmten Konstellationen:

Rürup lohnt sich für

Selbständige ohne Zugang zur gesetzlichen Rente
Gutverdiener mit einem Grenzsteuersatz ab 42 %
Personen, die den Maximalbetrag des Altersvorsorgedepots bereits ausschöpfen
Menschen, die Pfändungsschutz für ihre Altersvorsorge benötigen

Rürup lohnt sich weniger für

Geringverdiener — der Steuervorteil fällt zu gering aus
Familien — keine KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →, keine Zulagen überhaupt
Menschen, die Flexibilität bei der Auszahlung brauchen
Junge Sparer — die Kostenbelastung über Jahrzehnte ist hoch

Rürup vs. Altersvorsorgedepot — die wichtigsten Unterschiede

Seit der Einführung des Altersvorsorgedepots hat Rürup für viele an Attraktivität verloren. Der detaillierte Vergleich zeigt die Unterschiede:

Kriterium	Rürup-Rente	Altersvorsorgedepot
Zulagen	Keine	Grundzulage + Kinderzulage
Max. Absetzbar	29.344 EUR/Jahr	1.800 EUR/Jahr
Anlageform	Fondspolice / Rentenversicherung	ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren →-Sparplan (eigene Wahl)
Kosten (TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten. Mehr erfahren →)	1,0 - 2,5 % p.a.	0,1 - 0,5 % p.a.
Auszahlung	Nur lebenslange Rente	Rente, Teilkapital oder Mix
Vererbbar	Nur Hinterbliebenenrente	Ja (Ehepartner, Kinder)
Kündigung	Nicht möglich	Möglich (FörderschädlichWas ist Förderschädlich?Wenn du das Geld vor dem Rentenalter entnimmst, musst du alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Die Kursgewinne darfst du behalten. Mehr erfahren →)
Anbieterwechsel	Schwierig	Jederzeit kostenlos

Tipp: Rürup und das Altersvorsorgedepot schließen sich nicht gegenseitig aus. Wer das Depot-Maximum von 1.800 EUR ausschöpft und noch Budget hat, kann zusätzlich in Rürup einzahlen — besonders sinnvoll bei hohem Einkommen.

So funktioniert die Auszahlung

Die Rürup-Rente wird ab dem vereinbarten Rentenbeginn (frühestens ab 62) als monatliche Rente ausgezahlt — lebenslang, ohne Kapitalwahlrecht. Du kannst dir also nicht einfach das gesamte Kapital auf einen Schlag auszahlen lassen. Die Rente unterliegt der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →: Ab 2058 sind 100 % der Rürup-Rente steuerpflichtig. Wer vorher in Rente geht, profitiert noch von einem kleinen Rentenfreibetrag.

Rürup und Steuererklärung

Die Beiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand deiner Steuererklärung ein. Der Anbieter meldet die Beiträge automatisch ans Finanzamt. Bei Selbständigen ohne gesetzliche Rentenversicherung ist der volle Betrag von 29.344 EUR absetzbar. Angestellte müssen den Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rente gegenrechnen — der effektiv absetzbare Rürup-Betrag sinkt dadurch. Mehr dazu im Ratgeber Rürup steuerlich absetzen.

Achtung: Ein Rürup-Vertrag kann nicht gekündigt werden. Du kannst ihn nur beitragsfrei stellen. Das angesparte Kapital bleibt bis zur Rente gesperrt. Mehr dazu: Rürup kündigen.

Fazit: Nischenprodukt mit klarer Zielgruppe

Die Rürup-Rente ist kein schlechtes Produkt — aber ein sehr spezielles. Sie entfaltet ihre Stärke nur bei hohem Einkommen und hohem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →. Für die Mehrheit der Sparer bietet das Altersvorsorgedepot mit niedrigeren Kosten, Zulagen und flexibler Auszahlung das bessere Gesamtpaket. Selbständige mit hohem Einkommen können Rürup als Ergänzung nutzen — sollten aber die Nachteile kennen.

Weiterführende Ratgeber

Depot vs. Rürup

Der vollständige Vergleich beider Vorsorgemodelle mit Tabelle und Empfehlung.

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So hoch ist die Steuerersparnis je nach Einkommen — mit Rechenbeispielen.

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Riester, Rürup, bAV, AVD — wann was für wen.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Rürup-Rente und Riester-Rente?

Rürup (Basisrente): Zielgruppe Selbständige und Gutverdiener, kein Zulagen-System, hohe steuerliche Absetzbarkeit (bis 29.344 EUR/Jahr), Auszahlung nur als lebenslange Rente, nicht kündbar. Riester: Zielgruppe Angestellte, staatliche Zulagen (Grundzulage + Kinderzulage), max. 2.100 EUR Sonderausgabenabzug, flexiblere Auszahlung. Das Altersvorsorgedepot ab 2027 überholt Riester mit 540 EUR Grundzulage und ETF-Anlage.

Für wen lohnt sich die Rürup-Rente wirklich?

Hauptsächlich für: Selbständige ohne gesetzliche Rentenversicherung (kaum andere steuerbegünstigte Alternativen), Gutverdiener mit Grenzsteuersatz ab 42 % (maximaler Steuereffekt), und Personen, die das Altersvorsorgedepot-Maximum von 1.800 EUR/Jahr bereits ausschöpfen. Für Angestellte mit mittlerem Einkommen bietet das Altersvorsorgedepot durch Zulagen und günstigere ETF-Kosten meist ein besseres Verhältnis.

Kann ich eine Rürup-Rente kündigen?

Nein — ein Rürup-Vertrag kann nicht gekündigt werden. Das ist ein fundamentaler Unterschied zu fast allen anderen Altersvorsorgeprodukten. Du kannst den Vertrag nur beitragsfrei stellen (Einzahlungen stoppen, Kapital bleibt bis zur Rente gesperrt) oder zwischen Anbietern wechseln, was oft mit Kosten verbunden ist. Das angesparte Kapital ist erst ab dem 62. Lebensjahr als Rente verfügbar.