Abgeltungssteuer auf ETF-Erträge — Das komplette Steuer-ABC
25 % Abgeltungssteuer plus Soli auf alle Kapitalerträge — aber nicht auf alles und nicht immer sofort. Was wann versteuert wird, wie der Freibetrag wirkt, wie die Teilfreistellung 30 % spart und warum das AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren → hier komplett anders funktioniert.
- Der Steuersatz: 26,375 % effektiv
- Sparerpauschbetrag: 1.000 Euro steuerfrei
- Teilfreistellung: 30 % steuerfrei bei Aktien-ETFs
- Konkretes Rechenbeispiel
- Was wann versteuert wird
- Verlustverrechnung und Tax-Loss Harvesting
- Günstigerprüfung
- 5 Steuer-Optimierungen für ETF-Anleger
- Altersvorsorgedepot: Keine Abgeltungssteuer in der Ansparphase
Key Facts: Abgeltungssteuer 2026
- Steuersatz: 25 % + 5,5 % Soli = 26,375 % (ohne Kirchensteuer)
- Sparerpauschbetrag: 1.000 Euro/Person, 2.000 Euro/Ehepaar — steuerfrei
- Teilfreistellung Aktien-ETF: 30 % der Erträge steuerfrei → effektiv ca. 18,46 %
- Vorabpauschale: Mini-Jahressteuer auf thesaurierende ETFs (Basiszins abhängig)
- Altersvorsorgedepot: In der Ansparphase keine Abgeltungssteuer
Der Steuersatz: 25 % + Soli = 26,375 %
Seit 2009 gilt in Deutschland die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →: Ein einheitlicher Satz von 25 % auf alle Kapitalerträge — unabhängig vom persönlichen Einkommensteuersatz. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Steuer selbst:
- Abgeltungssteuer: 25,000 %
- Solidaritätszuschlag (5,5 % auf 25 %): 1,375 %
- Gesamt ohne Kirchensteuer: 26,375 %
- Mit Kirchensteuer (8 % Bayern/BaWü): ca. 27,8 %
- Mit Kirchensteuer (9 % andere Bundesländer): ca. 27,9 %
Die Abgeltungssteuer gilt für: Zinsen, Dividenden, Ausschüttungen aus ETFs, Kursgewinne bei Verkauf und die VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →. Der Broker zieht die Steuer automatisch ab — du musst nichts in der Steuererklärung angeben, sofern du keinen Sonderfall hast.
Sparerpauschbetrag: 1.000 Euro/Person steuerfrei
Jede Person hat 1.000 Euro Kapitalerträge pro Jahr steuerfrei (Sparerpauschbetrag). Ehepaare zusammen: 2.000 Euro. Dieser Betrag muss aktiv als Freistellungsauftrag beim Broker hinterlegt werden — sonst zieht der Broker automatisch Steuer ein und du bekommst sie erst über die Steuererklärung zurück.
Bei mehreren Brokern muss der Freibetrag aufgeteilt werden. Er gilt für alle Broker zusammen — nicht pro Broker.
Teilfreistellung: 30 % steuerfrei bei Aktien-ETFs
Als Ausgleich für die Quellensteuer, die auf ETF-Ebene anfällt, werden bei Aktien-ETFs 30 % der Erträge pauschal steuerfrei gestellt. Das senkt den effektiven Steuersatz erheblich:
| ETF-Typ | Aktienquote | Teilfreistellung | Effektiver Satz |
|---|---|---|---|
| Aktien-ETF (z.B. MSCI World) | > 51 % | 30 % | 18,46 % |
| Mischfonds-ETF | 25–51 % | 15 % | 22,42 % |
| Immobilien-ETF / REIT-ETF | > 51 % Immo | 60 % | 10,55 % |
| Anleihen-ETF | 0 % | 0 % | 26,375 % |
Mehr zur Quellensteuer und wie ETF-Domizil (Irland vs. Luxemburg) die effektive Belastung beeinflusst: Quellensteuer bei ETFs erklärt.
Konkretes Rechenbeispiel: Wie viel bleibt netto?
Anna verkauft ihren MSCI-World-ETF (Aktien-ETF, Teilfreistellung 30 %) mit einem Kursgewinn von 10.000 Euro. Ihr Freistellungsauftrag ist bereits ausgeschöpft.
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Kursgewinn | 10.000 Euro |
| - Teilfreistellung 30 % | - 3.000 Euro |
| = Steuerpflichtiger Gewinn | 7.000 Euro |
| × Abgeltungssteuer 26,375 % | = 1.846 Euro Steuer |
| Netto-Auszahlung | 8.154 Euro |
Zum Vergleich: Derselbe Gewinn in einem Anleihen-ETF (0 % Teilfreistellung): 10.000 × 26,375 % = 2.638 Euro Steuer, also 792 Euro mehr. Oder im AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren →: 0 Euro Steuer in der Ansparphase — voller Zinseszins auf den gesamten Gewinn.
Was wann versteuert wird
Ausschüttende ETFs: Bei jeder Dividendenausschüttung wird sofort Abgeltungssteuer fällig (abzüglich Freibetrag und Teilfreistellung). Der Broker zieht automatisch ab — noch am Ausschüttungstag.
Thesaurierende ETFs: Jährlich wird die Vorabpauschale versteuert — ein kleiner Betrag basierend auf dem Basiszins der Bundesbank. 2024 lag der Basiszins bei 2,29 %, was zu einer spürbaren Vorabpauschale führte. Beim Verkauf werden die bereits gezahlten Vorabpauschalen angerechnet (keine Doppelbesteuerung).
Kursgewinne bei Verkauf: Auf Verkaufspreis minus Anschaffungskosten fällt Abgeltungssteuer an. Bei thesaurierenden ETFs werden die bereits gezahlten Vorabpauschalen abgezogen. Mehr im Vergleich: Thesaurierend vs. ausschüttend — was ist steuerlich besser?
Verlustverrechnung und Tax-Loss Harvesting
Realisierte Verluste werden im "Verlustverrechnungstopf" beim Broker gespeichert und automatisch mit zukünftigen Gewinnen verrechnet. Details: Verlusttopf erklärt.
Tax-Loss Harvesting: ETF mit Verlust verkaufen, sofort einen vergleichbaren kaufen — so realisierst du steuerliche Verluste ohne die Marktexposition zu verlieren. Die gespeicherten Verluste mindern künftige steuerpflichtige Gewinne. Besonders wertvoll nach Markteinbrüchen bei Depots ab ~50.000 Euro. Mehr Strategien: ETF-Depot Steuern optimieren.
Günstigerprüfung: Wenn der persönliche Satz günstiger ist
Wer einen persönlichen Einkommensteuersatz unter 25 % hat (Rentner, Geringverdiener, Studenten mit Nebeneinkünften), kann in der Steuererklärung die Günstigerprüfung beantragen. Das Finanzamt berechnet die Kapitalerträge dann zum persönlichen Steuersatz und erstattet die Differenz.
Für Kinder mit eigenem Depot und niedrigem Einkommen ist das besonders interessant: Mit einer NV-Bescheinigung können Kinder bis zu 12.084 Euro Kapitalerträge komplett steuerfrei erzielen — weit mehr als der reguläre Sparerpauschbetrag. Mehr dazu: Depot für Kinder — Steuern und Freibeträge.
5 Steuer-Optimierungen für ETF-Anleger
- Freistellungsauftrag vollständig nutzen — jedes Jahr 1.000 Euro steuerfrei, bei Ehepaaren 2.000 Euro aufteilen: Freistellungsauftrag erklärt
- Sparerpauschbetrag taktisch füllen — bei kleinen Depots ausschüttende ETFs wählen um den Freibetrag auszuschöpfen, bevor thesaurierende Erträge anfallen
- Tax-Loss Harvesting — Verluste nach Crashphasen realisieren und mit zukünftigen Gewinnen verrechnen: Rebalancing steuerneutral
- Kinder-NV-Bescheinigung — Kinder mit eigenem Depot haben Grundfreibetrag von 12.084 Euro ohne Steuer
- Altersvorsorgedepot als steuerfreie Wachstumsmaschine — keine Abgeltungssteuer in der Ansparphase, kein Steuerabzug bei Dividenden, keine Vorabpauschale: Steuer-Tipps AVD
Altersvorsorgedepot: Keine Abgeltungssteuer in der Ansparphase
Der größte steuerliche Unterschied zum normalen Depot: Im AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren → fällt in der Ansparphase keine Abgeltungssteuer an — weder auf Kursgewinne noch auf Dividenden noch auf die Vorabpauschale. Das gesamte Wachstum wird steuerfrei reinvestiert.
Erst bei der Entnahme im Rentenalter wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Da Rentner häufig einen Steuersatz unter 25 % haben, ist das effektiv günstiger als die Abgeltungssteuer — und obendrein wurde das Kapital jahrzehntelang steuerfrei aufgezinst.
Konkrete Gegenüberstellung: Nachgelagerte Besteuerung erklärt und Wie wird die Aktienrente besteuert?
Freistellungsauftrag
Wie du den Sparerpauschbetrag richtig aufteilst und keine Erträge verschenkst.
WeiterlesenVorabpauschale erklärt
Warum thesaurierende ETFs jährlich eine Mini-Steuer zahlen und wie viel das ist.
WeiterlesenQuellensteuer bei ETFs
Warum das ETF-Domizil (Irland, Luxemburg) die effektive Steuerbelastung beeinflusst.
WeiterlesenVerlusttopf erklärt
Wie Verluste steuerlich verrechnet werden und was bei Brokerwechsel zu beachten ist.
WeiterlesenETF-Depot Steuern optimieren
Tax-Loss Harvesting, Günstigerprüfung, Jahresend-Optimierungen — alle Strategien.
WeiterlesenDepot für Kinder
Freibeträge, NV-Bescheinigung und wie Eltern das steuerlich optimal nutzen.
WeiterlesenHäufige Fragen zur Abgeltungssteuer
Wie viel Abgeltungssteuer zahle ich auf 10.000 Euro ETF-Gewinn?
Bei einem Aktien-ETF (Teilfreistellung 30%) werden nur 7.000 Euro der 10.000 Euro Gewinn besteuert. Darauf fallen 26,375% an = 1.846 Euro Steuer. Es bleiben 8.154 Euro netto. Ohne Teilfreistellung (z.B. Anleihen-ETF) wären es 2.638 Euro Steuer. Vom Freistellungsauftrag (1.000 Euro) wurde in diesem Beispiel abgesehen.
Was passiert mit dem Sparerpauschbetrag wenn ich mehrere Broker habe?
Der Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Einzelperson) bzw. 2.000 Euro (Ehepaare) gilt insgesamt — er muss auf mehrere Broker aufgeteilt werden. Bei Trade Republic 600 Euro, bei DKB 400 Euro zum Beispiel. Nutzt du einen Broker nicht, verschenkst du den Freibetrag. Wichtig: Jedes Jahr bis 15. Dezember beim Broker anpassen.
Zahle ich im Altersvorsorgedepot Abgeltungssteuer?
Nein — im Altersvorsorgedepot fällt in der Ansparphase keine Abgeltungssteuer an. Weder auf Kursgewinne noch auf Dividenden noch auf die Vorabpauschale. Erst bei der Entnahme im Rentenalter wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert — der bei Rentnern oft unter 25% liegt. Das ist der größte Steuervorteil des Altersvorsorgedepots gegenüber einem normalen Depot.
Was ist Tax-Loss Harvesting und lohnt es sich?
Tax-Loss Harvesting bedeutet: ETF mit Verlust verkaufen, sofort einen vergleichbaren kaufen — so realisierst du steuerliche Verluste, ohne die Marktexposition zu verlieren. Diese Verluste werden im Verlustverrechnungstopf gespeichert und mindern künftige steuerpflichtige Gewinne. Lohnt sich besonders bei größeren Depots (ab ca. 50.000 Euro) nach starken Kursrückgängen.
ETF-Steuer einfach erklärt
Wie werden ETFs in Deutschland besteuert? Vorabpauschale, Teilfreistellung, Abgeltungssteuer auf Gewinne — alles was ETF-Sparer zur Steuerpflicht wissen müssen.
Altersvorsorgedepot 2027
Das neue Altersvorsorgedepot ab 2027: Grundzulage 540 EUR, Kinderzulage 300 EUR, Kostendeckel 1 % TER, steuerliche Behandlung und was es mit dem Ende von Riester zu tun hat.
Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung, Testament
Drei Dokumente, die jeder Anleger braucht: Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung und Testament — einfach erklärt mit Kosten, Fehlern und einer Checkliste.
Junior-Depot eröffnen
Junior-Depot für Kinder eröffnen: ETF-Sparplan ab 25 EUR, Steuervorteile, Sorgerecht, Schenkung vs.
