Anlage AV — Altersvorsorgedepot in der Steuererklärung
Wo du deine Beiträge einträgst, was das Finanzamt automatisch prüft und warum sich die Anlage AV fast immer lohnt.
Anlage AV auf einen Blick
- Formular Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → in der Einkommensteuererklärung - Maximaler Abzug 3.600 EUR/Jahr (ab 2028)
- Automatische Meldung Anbieter meldet Beiträge an BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter.
- Prüfung GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → — Zulagen vs. Sonderausgaben - Abgabepflicht Nur wenn Steuervorteil gewünscht
Warum die Anlage AV wichtig ist
Wenn du in ein Altersvorsorgedepot einzahlst, kannst du deine Beiträge als SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → geltend machen. Das Finanzamt prüft dann automatisch, ob die Zulagen oder der Steuerabzug für dich günstiger ist. Diesen Vorgang nennt man GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren →. Damit das funktioniert, musst du die Anlage AV ausfüllen — auch wenn dein Anbieter die meisten Daten bereits elektronisch an das BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter. übermittelt.
Die gute Nachricht: Der Aufwand ist überschaubar. Die meisten Felder sind vorausgefüllt, du musst nur wenige Angaben selbst ergänzen. Trotzdem solltest du verstehen, was in welcher Zeile steht — denn Fehler können dazu führen, dass du Steuervorteile verschenkst.
Was dein Anbieter automatisch meldet
Dein Depotanbieter übermittelt jährlich folgende Daten elektronisch an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt):
- Höhe deiner eingezahlten Beiträge (Eigenbeiträge)
- Erhaltene GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → und KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → - Vertragsnummer und Anbieterdaten
- Deine steuerliche Identifikationsnummer
- Ob ein DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren → vorliegt
Diese Daten liegen dem Finanzamt also bereits vor, wenn du deine Steuererklärung einreichst. Die Anlage AV dient primär dazu, den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → zu beantragen.
Die wichtigsten Zeilen der Anlage AV
Die Anlage AV ist kompakt. Hier sind die zentralen Felder, die du kennen musst:
| Zeile | Inhalt | Was du einträgst |
|---|---|---|
| Zeile 5 | Beiträge zum Altersvorsorgedepot | Dein Gesamtbeitrag (Eigenbeitrag + Zulagen) |
| Zeile 6 | Erhaltene Zulagen | Grundzulage + Kinderzulagen (vom Anbieter gemeldet) |
| Zeile 7 | Sozialversicherungspflichtiges Einkommen | Dein Bruttojahresgehalt (für Mindesteigenbeitrag-Berechnung) |
| Zeile 8 | Unmittelbar förderberechtigt? | Ja, wenn PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot. Mehr erfahren → in der gesetzlichen Rentenversicherung |
| Zeile 9 | Mittelbare Berechtigung (Ehepartner) | Ja, wenn dein Partner förderberechtigt ist und du nicht |
| Zeile 11-14 | Kinder mit Kindergeldanspruch | Name, Geburtsdatum, Kindergeldnummer |
Rechenbeispiel: Angestellte, 45.000 EUR Brutto, 1 Kind
Maria ist 35 Jahre alt, PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren → und hat ein Kind (geboren 2021). Sie zahlt 1.800 EUR pro Jahr in ihr Altersvorsorgedepot ein. So sieht ihre Anlage AV aus:
| Position | Betrag |
|---|---|
| Eigenbeitrag | 1.800 EUR |
| GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren → | 540 EUR |
| KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt. Mehr erfahren → (1 Kind) | 300 EUR |
| Gesamtbeitrag (Zeile 5) | 2.640 EUR |
| Davon Zulagen (Zeile 6) | 840 EUR |
| Bruttoeinkommen (Zeile 7) | 45.000 EUR |
Was prüft das Finanzamt?
Das Finanzamt führt die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → durch. Es vergleicht:
- Variante A — Zulagen: Maria behält 840 EUR Zulagen. Kein weiterer Steuerabzug.
- Variante B — Sonderausgabenabzug: 2.640 EUR als Sonderausgaben absetzen. Bei einem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → von ca. 35% ergibt das eine Steuerersparnis von ~924 EUR. Davon werden die 840 EUR Zulagen abgezogen. Zusätzlicher Vorteil: 84 EUR.
Ergebnis: Maria profitiert vom Sonderausgabenabzug. Sie bekommt die 840 EUR Zulagen plus 84 EUR zusätzliche Steuererstattung. Insgesamt spart sie 924 EUR Steuern bei 1.800 EUR Eigenbeitrag.
Tipp: Die Günstigerprüfung läuft automatisch. Du musst nichts beantragen oder berechnen. Das Finanzamt wählt immer die für dich bessere Variante. Voraussetzung: Du füllst die Anlage AV aus.
Wann lohnt sich der Sonderausgabenabzug besonders?
Die Zulagen sind fix (max. 540 EUR + 300 EUR pro Kind). Der Sonderausgabenabzug hingegen wächst mit deinem EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren →. Grundregel: Je höher dein Einkommen, desto wahrscheinlicher ist der Sonderausgabenabzug der bessere Weg.
| Bruttoeinkommen | Grenzsteuersatz | Steuerersparnis (bei 1.800 EUR Beitrag) | Besser: Zulagen oder Abzug? |
|---|---|---|---|
| 20.000 EUR | ~27% | ~486 EUR | Zulagen (540 EUR > 486 EUR) |
| 30.000 EUR | ~30% | ~540 EUR | Etwa gleich |
| 40.000 EUR | ~34% | ~612 EUR | Sonderausgabenabzug |
| 55.000 EUR | ~38% | ~684 EUR | Sonderausgabenabzug |
| 70.000 EUR | ~42% | ~756 EUR | Sonderausgabenabzug (deutlich) |
Vereinfacht ohne Kirchensteuer und Soli. Nur Grundzulage, keine Kinderzulagen berücksichtigt.
Häufige Fehler bei der Anlage AV
- Anlage AV vergessen: Ohne das Formular bekommst du nur die Zulagen, aber keinen Sonderausgabenabzug. Gerade Gutverdiener verschenken so hunderte Euro pro Jahr.
- Falsches Bruttoeinkommen: Wenn du hier einen zu niedrigen Wert einträgst, kann das Finanzamt den Mindesteigenbeitrag falsch berechnen.
- Kinderzulagen nicht beantragt: Die KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → muss über den DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren → beantragt werden. Ohne Antrag keine Zulage — auch wenn du kindergeldberechtigt bist. - Ehegatten verwechselt: Jeder Partner füllt eine eigene Anlage AV aus. Die Zulagen werden personenbezogen gewährt, nicht pro Haushalt.
Anlage AV bei Ehepaaren
Wenn beide Partner ein Altersvorsorgedepot besitzen, füllt jeder eine eigene Anlage AV aus. Bei Zusammenveranlagung werden beide Anlagen gemeinsam geprüft. Der Sonderausgabenabzug kann bis zu 3.600 EUR pro Person betragen — bei Ehepaaren also bis zu 7.200 EUR.
Ist nur ein Partner PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren →, kann der andere als mittelbar Berechtigter ebenfalls fördern lassen. Voraussetzung: Der pflichtversicherte Partner hat selbst einen Vertrag und zahlt den Mindesteigenbeitrag.
Digitale Steuererklärung: Vorausgefüllt nutzen
Über ELSTER oder gängige Steuersoftware werden die Daten aus der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → automatisch vorausgefüllt. Dein Anbieter übermittelt die Beiträge an das BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter., und das Finanzamt stellt sie dir in der vorausgefüllten Steuererklärung bereit. Du musst die Werte nur prüfen und gegebenenfalls ergänzen.
Nutze den Belegabruf in Elster, um sicherzustellen, dass alle Beiträge korrekt erfasst sind. Vergleiche die gemeldeten Werte mit deinen eigenen Kontoauszügen vom Depotanbieter.
Zusammenfassung: So füllst du die Anlage AV richtig aus
- Prüfe, ob du unmittelbar oder mittelbar förderberechtigt bist.
- Stelle sicher, dass dein DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren → beim Anbieter vorliegt. - Trage dein sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen korrekt ein.
- Ergänze Angaben zu kindergeldberechtigten Kindern.
- Reiche die Anlage AV mit deiner Steuererklärung ein — das Finanzamt erledigt den Rest.
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Häufige Fragen
Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?
In der Ansparphase: keine Abgeltungsteuer auf Kursgewinne oder Dividenden (Steuerstundung). Bei Entnahme im Rentenalter: Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. Da Rentner meist niedrigere Steuerquote haben, ist das vorteilhaft.
Was ist der Sonderausgabenabzug beim Altersvorsorgedepot?
Einzahlungen ins Altersvorsorgedepot können als Sonderausgaben abgezogen werden - bis 1.800 EUR/Jahr (geplant). Bei 35% Steuersatz: bis zu 1.050 EUR Steuerersparnis pro Jahr. Zusammen mit Zulage die doppelte Förderung.
Was ist die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs?
Thesaurierende ETFs unterliegen jährlich einer kleinen Steuer auf fiktive Ausschüttungen (Vorabpauschale). Im Altersvorsorgedepot faellt diese in der Ansparphase nicht an - ein weiterer Steuervorteil gegenüber dem normalen Depot.
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