Key-Facts: Depot + Rürup
- Kombination erlaubt? Ja — unabhängige Fördertöpfe
- Depot: Max. GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → 540 EUR/Jahr - Rürup: Max. absetzbar (2026) 27.566 EUR/Jahr
- Gesamtförderung im Beispiel bis 4.740 EUR/Jahr
- Flexibilität Depot Kapitalauszahlung ab 65 möglich
- Flexibilität Rürup Nur lebenslange Rente, kein Kapital
Warum beide Förderwege sinnvoll sind
Viele Selbständige fragen sich: Altersvorsorgedepot oder Rürup? Die Antwort ist: Beides — weil die beiden Produkte sich perfekt ergänzen. Sie bedienen unterschiedliche Fördertöpfe und lösen unterschiedliche Probleme.
| Merkmal | Altersvorsorgedepot | Rürup/Basisrente |
|---|---|---|
| Förderart | GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren → + SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer. Mehr erfahren → | Nur SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer. Mehr erfahren → |
| Max. Förderbetrag | 540 EUR Zulage/Jahr | 27.566 EUR absetzbar/Jahr |
| Auszahlung | Kapital oder Rente ab 65 | Nur lebenslange Rente ab 62 |
| Vererbbarkeit | Ja — Restkapital an Erben | Nein (nur Hinterbliebenenrente) |
| Insolvenzschutz | Ja | Ja |
| Anlage | ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren →s, Aktien, Fonds | Versicherungsmantel (Fonds möglich) |
| Besteuerung Auszahlung | Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mehr erfahren → | Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mehr erfahren → |
| Kosten (TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten. Mehr erfahren →) | 0,10-0,20% (ETF) | 0,50-1,50% (Versicherung) |
Rechenbeispiel: IT-Berater, 45 Jahre, 80.000 EUR Gewinn
Marco ist selbständiger IT-Berater, GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → 42%, keine Kinder. Er kombiniert beide Förderwege:
Baustein 1: Altersvorsorgedepot — 1.800 EUR/Jahr
- Eigenbeitrag: 1.800 EUR/Jahr (150 EUR/Monat)
- GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren →: 540 EUR/Jahr - Effektive Einzahlung: 2.340 EUR/Jahr
- Anlage: MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren → ETF (TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten.
Mehr erfahren → 0,12%) - Nach 22 Jahren (bis 67): ca. 117.000 EUR bei 7% Rendite
- Davon aus Zulagen: ca. 30.000 EUR
Baustein 2: Rürup-Basisrente — 10.000 EUR/Jahr
- Beitrag: 10.000 EUR/Jahr
- Steuererstattung bei 42% Grenzsteuersatz: 4.200 EUR/Jahr
- Effektiver Eigenaufwand: 5.800 EUR/Jahr
- Anlage: ETF-basierte Basisrente (Kosten ca. 0,60%)
- Nach 22 Jahren: ca. 490.000 EUR Vertragsguthaben
- Erwartete monatliche Rente: ca. 1.500-1.800 EUR (vor Steuern)
Zusammen: Marco investiert effektiv 7.060 EUR pro Jahr (nach Zulagen und Steuererstattung). Dafür bekommt er ein Depot von 117.000 EUR (frei verfügbar als Kapital) plus eine lebenslange Rente von ca. 1.500-1.800 EUR/Monat. Die Gesamtförderung beträgt 4.740 EUR pro Jahr.
Optimale Aufteilung nach Einkommen
| Jahresgewinn | GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis. Mehr erfahren → | Depot-Empfehlung | Rürup-Empfehlung | Warum? |
|---|---|---|---|---|
| 30.000-45.000 EUR | 30-35% | 1.200-1.800 EUR | 0-3.000 EUR | Zulagen wichtiger als Steuerersparnis |
| 45.000-65.000 EUR | 35-42% | 1.800 EUR | 3.000-8.000 EUR | Beide Wege lohnend |
| 65.000-100.000 EUR | 42% | 1.800 EUR | 8.000-15.000 EUR | Rürup-Steuerhebel voll nutzen |
| 100.000+ EUR | 42-45% | 1.800 EUR | 15.000-27.566 EUR | Maximaler Steuervorteil bei Rürup |
Wann Rürup keinen Sinn ergibt
Die Kombination funktioniert nicht für jeden. Rürup lohnt sich nicht, wenn:
- Dein Einkommen stark schwankt (du kannst Beiträge nicht flexibel anpassen)
- Dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → unter 30% liegt — der Steuerhebel ist dann zu klein - Du in der Rentenphase einen ähnlich hohen EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → hast wie jetzt — dann bringt die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → keinen Vorteil - Du vererben willst — Rürup-Verträge können nicht an Kinder vererbt werden
In diesen Fällen: Depot maximieren und den Rest in ein freies ETF-Depot stecken.
Achtung bei der Rürup-Anbieterwahl: Viele Rürup-Produkte haben Effektivkosten von 1,5-2,5% pro Jahr. Das frisst einen Großteil der Steuerersparnis auf. Achte auf ETF-basierte Nettotarife mit Effektivkosten unter 0,8%. Die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → beim Finanzamt stellt sicher, dass du die bessere Variante (Zulage vs. Sonderausgabenabzug) beim Depot bekommst.
Mehr erfahren → beim Finanzamt stellt sicher, dass du die bessere Variante (Zulage vs. Sonderausgabenabzug) beim Depot bekommst.
Praktische Umsetzung in 5 Schritten
- Depot eröffnen: Altersvorsorgedepot bei einem günstigen Anbieter, DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren → stellen - Rürup vergleichen: Nur ETF-basierte Nettotarife, keine klassischen Versicherungen
- Sparraten einrichten: Depot monatlich 150 EUR, Rürup monatlich oder jährlich
- Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → nicht vergessen: Depot-Beiträge in der Steuererklärung angeben - Jährlich prüfen: Einkommen gestiegen? Rürup-Beitrag erhöhen. Einkommen gefallen? Rürup pausieren, Depot weiterlaufen lassen.
4-Stufen-Modell
Die optimale Vorsorge-Strategie für Selbständige im Überblick.
Rürup-Rente erklärt
Alles zur Basisrente: Steuervorteile, Grenzen, Nachteile.
Vorsorge als Betriebsausgabe
Welche Altersvorsorge kannst du steuerlich absetzen?
Depot für Selbständige
Grundlagen zur erstmaligen Förderung ab 2027.
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Die letzten 15 Jahre optimal nutzen — Turbo-Strategie.