Rürup steuerlich absetzen — So hoch ist die Ersparnis
Rürup-Beiträge senken deine Steuerlast sofort. Hier siehst du, wie viel du je nach Einkommen tatsächlich sparst — und wie sich das im Vergleich zum Altersvorsorgedepot rechnet.
Das Wichtigste in Kürze
- Absetzbar seit 2023 100 % der Beiträge (vorher gestaffelt)
- Höchstbetrag 2026 29.344 EUR (ledig) / 58.688 EUR (verheiratet)
- Maximale Ersparnis Ca. 12.400 EUR bei Spitzensteuersatz + Soli
- Angestellte beachten GRV-Beiträge werden gegengerechnet
So funktioniert der Sonderausgabenabzug bei Rürup
Rürup-Beiträge zählen zu den Altersvorsorgeaufwendungen und werden als SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → in der Steuererklärung berücksichtigt (Grundlage: Bundesfinanzministerium). Seit dem Steuerjahr 2023 sind 100 % der eingezahlten Beiträge absetzbar — das war früher anders: Bis 2022 galt ein stufenweiser Anstieg von 60 % (2005) bis 94 % (2022).
Der Höchstbetrag orientiert sich am Höchstbeitrag der knappschaftlichen Rentenversicherung und liegt 2026 bei 29.344 EUR für Ledige. Verheiratete mit Zusammenveranlagung können den doppelten Betrag absetzen — also 58.688 EUR.
Wichtig für Angestellte: In den Höchstbetrag fließen auch deine Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung ein (Arbeitnehmer- UND Arbeitgeberanteil). Bei einem Bruttoeinkommen von 60.000 EUR sind das bereits rund 11.160 EUR — der verbleibende Rürup-Spielraum sinkt auf ca. 16.400 EUR.
Steuerersparnis nach Einkommen — die große Tabelle
Die tatsächliche Ersparnis hängt von deinem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → ab. Je mehr du verdienst, desto stärker wirkt der Steuerabzug. Hier siehst du die Ersparnis für verschiedene Einkommensstufen — jeweils für den maximalen Rürup-Beitrag:
| Brutto/Jahr | Grenzsteuersatz | Max. Rürup-Beitrag* | Steuerersparnis | Effektiver Eigenanteil |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 EUR | ca. 30 % | 21.000 EUR | 6.300 EUR | 14.700 EUR |
| 40.000 EUR | ca. 35 % | 19.200 EUR | 6.720 EUR | 12.480 EUR |
| 50.000 EUR | ca. 38 % | 17.800 EUR | 6.764 EUR | 11.036 EUR |
| 60.000 EUR | ca. 42 % | 16.400 EUR | 6.888 EUR | 9.512 EUR |
| 80.000 EUR | ca. 42 % | 13.500 EUR | 5.670 EUR | 7.830 EUR |
| 100.000 EUR | ca. 42 % | 29.344 EUR** | 11.578 EUR | 15.988 EUR |
| 150.000 EUR | ca. 45 % | 29.344 EUR** | 12.405 EUR | 15.161 EUR |
* Angestellte: nach Abzug der GRV-Beiträge. ** Selbständige ohne GRV: voller Höchstbetrag verfügbar.
Vergleich: Rürup-Steuerabzug vs. Altersvorsorgedepot-Förderung
Das Altersvorsorgedepot setzt auf ein anderes Fördermodell: GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → (540 EUR/Jahr) plus optional KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →n plus SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → bis 1.800 EUR. Die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → stellt sicher, dass du das bessere Ergebnis aus Zulagen oder Steuerabzug bekommst.
| Förderaspekt | Rürup | Altersvorsorgedepot |
|---|---|---|
| Zulagen | Keine | 540 EUR + bis 300 EUR/Kind |
| Max. Steuerabzug | 29.344 EUR | 1.800 EUR |
| Optimale Zielgruppe | Einkommen ab 60.000 EUR | Familien, Normal- und Geringverdiener |
| Nettorendite nach Kosten | Oft unter 4 % (hohe TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten. Mehr erfahren →) | 6-7 % (ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau. Mehr erfahren →-basiert) |
| Günstigerprüfung | Nicht relevant | Ja, automatisch durch Finanzamt |
Für die meisten PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren →en ist das Altersvorsorgedepot die bessere Wahl — weil die Kombination aus Zulagen und niedrigen Kosten den geringeren Steuerabzug mehr als ausgleicht. Rürup wird erst ab einem EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → von 42 % wirklich attraktiv. Mehr im direkten Vergleich.
Rürup in der Steuererklärung eintragen
Die Beiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand ein (nicht in der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → — die ist für Riester und das Altersvorsorgedepot). Dein Rürup-Anbieter übermittelt die Beiträge elektronisch ans Finanzamt. Du solltest trotzdem prüfen, ob die Beträge korrekt übernommen wurden.
So trägst du Rürup-Beiträge ein
- Anlage Vorsorgeaufwand öffnen — in ELSTER oder deiner Steuersoftware
- Zeile 8 (Beiträge zu Rürup-Verträgen) — deinen Jahresbeitrag eintragen
- GRV-Beiträge prüfen — Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil werden automatisch berücksichtigt
- Bescheid kontrollieren — prüfen, ob der volle Betrag als Sonderausgabe berücksichtigt wurde
Kombination: Rürup + Altersvorsorgedepot
Beide Produkte lassen sich parallel nutzen. Das Altersvorsorgedepot hat eine eigene Fördersäule (Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren →), Rürup läuft über die Altersvorsorgeaufwendungen. Es gibt keine Verrechnung. Wer das Budget hat, kann also zuerst das Altersvorsorgedepot mit 1.800 EUR füllen und dann zusätzlich in Rürup einzahlen.
Beachte: Die Steuerersparnis in der Einzahlungsphase ist nur die halbe Rechnung. In der Auszahlungsphase wird die Rürup-Rente voll besteuert (Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →). Ob sich Rürup wirklich lohnt, hängt von der Differenz zwischen deinem heutigen und deinem künftigen Steuersatz ab. Mehr dazu: Rente versteuern.
Fazit: Hoher Steuerabzug, aber nicht für jeden sinnvoll
Rürup bietet den mit Abstand höchsten Steuerabzug aller Vorsorgeprodukte. Doch dieser Vorteil wirkt nur bei hohem Einkommen und hohem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →. Für Familien, Normalverdiener und alle, die Flexibilität schätzen, ist das Altersvorsorgedepot mit ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Sparplan, Zulagen und niedrigen Kosten fast immer die bessere Wahl. Wer beides kombiniert, holt das Maximum heraus.
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Häufige Fragen
Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?
In der Ansparphase: keine Abgeltungsteuer auf Kursgewinne oder Dividenden (Steuerstundung). Bei Entnahme im Rentenalter: Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. Da Rentner meist niedrigere Steuerquote haben, ist das vorteilhaft.
Was ist der Sonderausgabenabzug beim Altersvorsorgedepot?
Einzahlungen ins Altersvorsorgedepot können als Sonderausgaben abgezogen werden — bis 1.800 EUR/Jahr. Bei 35 % Steuersatz: bis zu 630 EUR Steuerersparnis pro Jahr. Dazu kommt die Grundzulage von 540 EUR/Jahr — zusammen also bis zu 1.170 EUR staatliche Förderung auf 1.800 EUR Eigenbeitrag (65 % Förderquote). Das AVD wurde am 24. April 2026 einstimmig vom Bundesrat beschlossen und startet ab 1.1.2027.
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