Altersvorsorge für Steuerberater — Die kennen sich aus (oder?)

Versorgungswerk: Die Basis steht

Als Mitglied der Steuerberaterkammer bist du Pflichtmitglied im berufsständischen Versorgungswerk. Das bedeutet: GRV-Befreiung und eigene Altersversorgung über das Werk deines Bundeslandes. Der Beitragssatz entspricht in der Regel dem GRV-Satz (18,6 %), wird aber auf dein tatsächliches Einkommen berechnet — bei Selbständigen bis zur Höchstgrenze.

Die Versorgungswerke der Steuerberater haben historisch solide Renditen erwirtschaftet. Trotzdem verlassen sich viele Kollegen zu sehr auf diese eine Säule. Das Versorgungswerk deckt — je nach Beitragsdauer und -höhe — etwa 40-60 % des letzten Nettoeinkommens ab. Den Rest musst du selbst organisieren.

Die optimale Vorsorge-Reihenfolge

1. Versorgungswerk laufen lassen: Pflichtbeitrag wird automatisch abgeführt. Kein Handlungsbedarf, aber regelmäßig die Renteninformation des Versorgungswerks prüfen.
2. Rürup-Rente mit ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
   Mehr erfahren →-Option: Bei einem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
   Mehr erfahren → von 42 % sparst du mit dem maximalen Rürup-Beitrag über 11.000 Euro Steuern pro Jahr. Das ist der größte Hebel für Steuerberater.
3. Altersvorsorgedepot eroeffnen: Als Versorgungswerk-Mitglied bist du durch das neue Altersvorsorgereformgesetz erstmals foerderberechtigt — keine freiwillige GRV noetig. Die beitragsproportionale GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
   Mehr erfahren → bringt bis zu 540 €/Jahr bei 1.800 € Eigenbeitrag. Was ist das Altersvorsorgedepot?
4. Freies ETF-Depot: Für die flexible Schicht. Breit gestreuter MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
   Mehr erfahren → oder All-World-ETF, niedrige TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten.
   Mehr erfahren →.
5. Immobilie (Kanzleigebäude): Falls du eine eigene Kanzlei mit Immobilie betreibst, kann das Gebäude Teil der Altersvorsorge sein — aber nur als Ergänzung, nicht als Hauptsäule.

Der Steuereffekt: Warum Rürup für Steuerberater Gold wert ist

Kanzleiwert als Altersvorsorge: Der klassische Denkfehler

Viele Steuerberater planen, ihre Kanzlei im Alter zu verkaufen. Der Mandantenstamm hat tatsächlich einen Wert — typischerweise das 1,0- bis 1,5-fache des Jahresumsatzes. Bei einer Kanzlei mit 300.000 Euro Umsatz also 300.000 bis 450.000 Euro Kaufpreis.

Das Problem: Der Verkauf ist nicht garantiert. Die Digitalisierung und der Fachkräftemangel verändern den Markt. Immer mehr kleine Kanzleien finden keinen Nachfolger. Plane den Kanzleiwert als Bonus, nicht als tragende Säule deiner Altersvorsorge.

Angestellter vs. selbständiger Steuerberater

Beispielrechnung: Steuerberater, eigene Kanzlei, 150.000 € Gewinn

Thomas, 45, betreibt seit 10 Jahren eine eigene Kanzlei. Er hat bereits 15 Jahre ins Versorgungswerk eingezahlt und plant bis 67 weiterzuarbeiten.