Altersvorsorge bei Auswanderung — Depot mitnehmen?

Auswanderung: Nicht automatisch ein Problem

Immer mehr Deutsche leben und arbeiten im Ausland — vorübergehend oder dauerhaft. Die Frage, was mit dem AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren → passiert, hängt entscheidend davon ab, wohin du ziehst und ob du die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland behältst.

Szenario 1: Umzug innerhalb der EU/EWR

Bei einem Umzug in ein EU- oder EWR-Land (z.B. Österreich, Spanien, Niederlande) passiert mit deinem Depot zunächst nichts Dramatisches. Das Depot bleibt bestehen und das Guthaben wächst weiter. Allerdings:

• Du verlierst die unmittelbare Förderberechtigung, wenn du nicht mehr in der deutschen Rentenversicherung pflichtversichert bist
• Die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
  Mehr erfahren → und KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
  Mehr erfahren → entfallen für die Jahre im Ausland
• Bereits erhaltene Zulagen müssen nicht sofort zurückgezahlt werden

Szenario 2: Umzug in ein Drittland

Bei einem Umzug außerhalb der EU/EWR (z.B. USA, Schweiz, Thailand) wird es komplizierter. Der Wegzug kann als förderschädliche Verwendung gewertet werden, wenn du die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland aufgibst.

In diesem Fall droht die Rückzahlung aller Zulagen und Steuervorteile. Es gibt aber einen Ausweg: Die sogenannte Stundungsregelung.

Zielland	Depot-Status	Förderung	Rückzahlung
EU/EWR (z.B. Österreich)	Bleibt bestehen	Pausiert	Nein (gestundet)
Schweiz	Bleibt bestehen	Entfällt	Gestundet, bei Rückkehr aufgehoben
USA (mit DBA)	Bleibt bestehen	Entfällt	Gestundet
Thailand (ohne DBA)	Komplex	Entfällt	Möglich, Einzelfallprüfung
Rückkehr nach DE	Voll aktiv	Wieder möglich	Stundung wird aufgehoben

Die Stundungsregelung verstehen

Bei Wegzug ins Ausland wird der Rückzahlungsbetrag (Zulagen + Steuervorteile) nicht sofort fällig, sondern gestundet. Das bedeutet: Du musst nicht sofort zahlen. Der Betrag wird erst fällig, wenn du das Depot kündigst oder die Auszahlung im Ausland beantragst.

Kehrst du nach Deutschland zurück, wird die Stundung aufgehoben — du musst nichts zurückzahlen und kannst die Förderung wieder aufnehmen.

1. Vor dem Umzug Depot-Anbieter über den Wegzug informieren. DBA des Ziellandes prüfen.
2. Steuerpflicht klären Behältst du die unbeschränkte Steuerpflicht (z.B. bei Entsendung durch Arbeitgeber)? Dann läuft alles weiter.
3. Depot beitragsfrei stellen Wenn du keine Förderung mehr erhältst, stelle den Sparplan auf 0. Das Depot wächst trotzdem weiter.
4. Stundung beantragen Bei Drittland-Umzug: Stundung der Rückzahlung beim BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter. beantragen.
5. DBA prüfen Ein Doppelbesteuerungsabkommen regelt, welches Land die spätere Rente besteuert. Bei Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
   Mehr erfahren → wichtig!

Sonderfall: Entsendung durch Arbeitgeber

Wirst du von deinem deutschen Arbeitgeber vorübergehend ins Ausland entsandt, bleibst du in der Regel in der deutschen Rentenversicherung pflichtversichert. Damit behältst du die volle Förderberechtigung — GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → (bis 540 EUR/Jahr) und KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → laufen weiter.

Weitere Informationen zu Rentenansprüchen im Ausland findest du bei der Deutschen Rentenversicherung und dem Bundesfinanzministerium.

Dies gilt für EU-Entsendungen bis zu 24 Monate und für Drittländer je nach Sozialversicherungsabkommen.

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