Die wichtigsten Aenderungen
- Neuer Produkttyp: ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-basiertes Altersvorsorgedepot - Foerderbeitrag steigt von 2.100 auf 1.800 EUR/Jahr
- KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → einheitlich 300 EUR pro Kind - Kostendeckel von 1,0% fuer alle Produkte
- Beitragsgarantie wird optional (80%, 100% oder keine)
- Selbstaendige erstmals foerderberechtigt
- Staatliches Standarddepot als Basisoption
- Erstmals ETF-basierte Altersvorsorge mit voller staatlicher Foerderung — der groesste Paradigmenwechsel seit Riester 2002
- Foerderbeitrag: 1.800 EUR/Jahr, Kinderzulage einheitlich 300 EUR/Kind
- Beitragsgarantie wird optional (0 %, 80 % oder 100 %) — keine Pflichtgarantie mehr
- Kostendeckel 1,0 % p.a., Vorabpauschale im Altersvorsorgedepot entfaellt
- 4 Mio. Selbstaendige erstmals foerderberechtigt, keine neue Riester-Abschluesse mehr moeglich
1. Das Altersvorsorgedepot als neuer Produkttyp
Die groesste Neuerung ist das Altersvorsorgedepot selbst. Erstmals kannst du ein einfaches Wertpapierdepot eroeffnen, darin ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Fonds besparen und dafuer die volle staatliche Foerderung erhalten. Bisher war das nur mit zertifizierten Versicherungs- oder Bankprodukten moeglich, die in der Regel hohe Kosten und niedrige Renditen hatten.
Das Depot funktioniert aehnlich wie ein normales Wertpapierdepot bei deinem Broker. Der Unterschied: Es ist als Altersvorsorgedepot zertifiziert, und die Auszahlung erfolgt fruehestens ab dem 62. Lebensjahr. Dafuer profitierst du von Zulagen und Steuervorteilen, die ein normales Depot nicht bietet.
2. Hoehere Foerderbeitraege
| Foerderung | Bis 2026 (Riester) | Ab 2027 (Neu) |
|---|---|---|
| Max. Eigenbeitrag (gefoerdert) | 2.100 EUR/Jahr | 1.800 EUR/Jahr |
| GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren → |
175 EUR/Jahr | 175 EUR/Jahr |
| Kinderzulage (vor 2008) | 185 EUR/Kind | 300 EUR/Kind |
| Kinderzulage (ab 2008) | 300 EUR/Kind | 300 EUR/Kind |
| Max. SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer. Mehr erfahren → |
2.100 EUR/Jahr | 1.800 EUR/Jahr |
| Berufseinsteigerbonus | 200 EUR (einmalig) | 200 EUR (einmalig) |
Durch die Erhoehung des Foerderbeitrags auf 1.800 EUR kannst du jaehrlich bis zu 825 EUR mehr steuerlich geltend machen als bisher. Bei einem Grenzsteuersatz von 42% sind das bis zu 346 EUR zusaetzliche Steuererstattung pro Jahr. Zusammen mit den Zulagen ergibt sich eine deutlich hoehere Gesamtfoerderung.
3. Flexible Garantiemodelle
Die starre 100%-Beitragsgarantie der Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren → entfaellt. Ab 2027 hast du drei Optionen:
Ohne Garantie (reines Depot)
- Hoechste erwartete Rendite
- Volle Investition in ETF-Fonds
- Niedrigste Kosten (typisch 0,1-0,3% TERWas ist TER?Total Expense Ratio — die jährlichen Gesamtkosten eines Fonds/ETFs in Prozent. Günstige ETFs: 0,1-0,3%. Das Standarddepot darf max. 1,0% kosten.
Mehr erfahren →) - Geeignet fuer lange Laufzeiten (20+ Jahre)
Mit Garantie (80% oder 100%)
- Niedrigere erwartete Rendite
- Teilweise Absicherung durch Deckungsstock
- Hoehere Kosten durch Garantiegebuehrer
- Eher fuer kurze Restlaufzeiten oder risikoaverse Sparer
Die Wahl der Garantiestufe haengt vor allem von deinem Alter und deiner Risikobereitschaft ab. Wer noch 30 Jahre bis zur Rente hat, kann auf die Garantie verzichten, da historisch betrachtet kein 30-Jahres-Zeitraum am globalen Aktienmarkt mit Verlust endete. Wer nur noch 10 Jahre hat, faehrt mit einer Teilgarantie moeglicherweise ruhiger.
4. Kostendeckel von 1,0%
Saemtliche zertifizierten Produkte unterliegen einem gesetzlichen Kostendeckel von 1,0% pro Jahr, der vom Bundesfinanzministerium festgelegt wurde. In diese Grenze fallen alle Kosten: Depotgebuehren, Fondskosten (TER), Vertriebskosten und Verwaltungskosten. Zum Vergleich: Viele bestehende Riester-Produkte liegen bei 1,5-2,5% pro Jahr an Gesamtkosten.
Fuer reine ETF-Depots ist der Deckel problemlos einzuhalten — ein MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren →-ETF mit 0,2% TER plus 0,3% Depotgebuehr liegt weit darunter. Schwieriger wird es fuer Versicherungsprodukte mit Garantiekomponente, die hoehere interne Kosten haben.
5. Erweiterter Foerderkreis
Erstmals sind auch Selbstaendige und Freiberufler foerderberechtigt. Das betrifft rund 4 Millionen Menschen in Deutschland, die bisher keinen Zugang zur Riester-Foerderung hatten. Die Voraussetzungen sind einfach: Du musst in Deutschland steuerpflichtig sein und Einkommensteuer zahlen.
6. Steuerliche Aenderungen
Die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → bleibt grundsaetzlich bestehen. Deine Einzahlungen und die Zulagen sind in der Ansparphase steuerfrei. Im Gegenzug versteuerst du die Auszahlungen im Rentenalter mit deinem persoenlichen Steuersatz. Neu ist, dass die VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → fuer ETFs im Altersvorsorgedepot entfaellt — ein weiterer Vorteil gegenueber dem normalen Depot.
Den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → machst du weiterhin ueber die Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → in deiner Steuererklaerung geltend. Das Finanzamt prueft automatisch, ob Zulagen oder Sonderausgabenabzug fuer dich guenstiger sind (sogenannte Guenstigerpruefung).
Steuer-Tipp
Wenn dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → ueber 25% liegt, ist der Sonderausgabenabzug in der Regel vorteilhafter als die Zulagen allein. Mit dem Rechner kannst du beides vergleichen.
7. Uebergangsregelungen
Bestehende Riester-Vertraege laufen unveraendert weiter. Du kannst sie behalten und parallel ein Altersvorsorgedepot eroeffnen. Alternativ ist eine Uebertragung des Riester-Guthabens in das neue Depot moeglich — allerdings erst ab 2028, da die technische Infrastruktur dafuer noch aufgebaut werden muss. Mehr dazu: Letzte Chance Riester.
Neue Riester-Vertraege koennen ab 2027 nicht mehr abgeschlossen werden. Die Zertifizierung neuer Riester-Produkte endet zum 31. Dezember 2026.
8. Digitale Renteninformation
Parallel zum Altersvorsorgedepot startet die digitale Renteninformation. Ueber ein zentrales Online-Portal kannst du alle drei Saeulen deiner Altersvorsorge einsehen: gesetzliche Rente, betriebliche Altersvorsorge und private Vorsorge inklusive Altersvorsorgedepot. Damit weisst du erstmals auf einen Blick, wie hoch deine gesamte Altersvorsorge voraussichtlich ausfaellt.
Stand: Maerz 2026. Alle Angaben ohne Gewaehr. Das Altersvorsorgedepot befindet sich im Gesetzgebungsprozess — Details koennen sich noch aendern.