Key-Facts: Steuern und Altersvorsorge
- SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → Depot bis 1.800 € / Jahr - Sonderausgabenabzug Rürup (2026) bis 27.566 € / Jahr
- Steuerersparnis bei 42 % GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → + vollem Depot ca. 756 € / Jahr - GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → Depot bis 540 € / Jahr - GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → automatisch durch Finanzamt - Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → Auszahlung im Alter steuerpflichtig
Tipp 1: Altersvorsorgedepot voll ausschöpfen
Der naheliegendste und wichtigste Tipp: Schöpfe den maximalen SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → von 1.800 € pro Jahr voll aus. Bei einem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → von 35 % sparst du 630 € Steuern, bei 42 % sind es 756 €. Investiert in einen breit gestreuten ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren → wie den MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren → wächst dein Depot langfristig mit rund 7 % pro Jahr.
Der Clou: Du sparst Steuern in der Einzahlungsphase (hoher EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → als Selbständiger) und zahlst sie erst bei Auszahlung im Alter (niedriger Steuersatz als Rentner). Diese Steuerstundung ist bares Geld.
Rechenbeispiel: 1.800 € Einzahlung bei 42 % Grenzsteuersatz = 756 € Steuerersparnis. Im Alter bei 25 % Steuersatz = 450 € Steuern auf 1.800 € Auszahlung. Nettovorteil: 306 € — jedes Jahr.
Tipp 2: Rürup-Rente on top packen
Das Altersvorsorgedepot und die Rürup-Rente laufen steuerlich auf verschiedenen Schienen. Das heißt: Du kannst beide voll nutzen. Rürup-Beiträge sind 2026 zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar — bis zu 27.566 € (Ledige) bzw. 55.132 € (Verheiratete).
| Vorsorgebaustein | Max. Beitrag / Jahr | Steuerersparnis (42 %) | Steuerersparnis (35 %) |
|---|---|---|---|
| Altersvorsorgedepot | 1.800 € | 756 € | 630 € |
| Rürup-Rente | 27.566 € | 11.578 € | 9.648 € |
| Kombination | 29.366 € | 12.334 € | 10.278 € |
Bei voller Ausschöpfung beider Töpfe sparst du über 12.000 € Steuern pro Jahr. Das ist Geld, das du ohnehin an das Finanzamt gezahlt hättest — und das jetzt für dich arbeitet.
Tipp 3: GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → verstehen und nutzen
Beim Altersvorsorgedepot prüft das Finanzamt automatisch, ob dir die Zulagen (GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → + KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →) oder der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → mehr bringen. Das nennt sich Günstigerprüfung. Du musst nichts beantragen — es passiert automatisch.
Faustregel: Bei einem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → unter 25 % und/oder Kindern gewinnen meist die Zulagen. Ab 30 % aufwärts lohnt sich der Sonderausgabenabzug mehr. In beiden Fällen bekommst du automatisch das bessere Ergebnis.
Tipp 4: DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren → stellen
Die Zulagen für das Altersvorsorgedepot fließen nicht automatisch. Du musst sie beantragen — beim Anbieter, nicht beim Finanzamt. Der Trick: Stelle einen DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
Mehr erfahren →. Dann wird die Zulage jedes Jahr automatisch beantragt, ohne dass du dich darum kümmern musst.
Ohne Dauerzulagenantrag verschenkst du bis zu 540 € GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → plus bis zu 300 € KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → pro Kind — jedes Jahr. Das summiert sich über die Laufzeit auf tausende Euro.
Tipp 5: Ehegatten-Strategie nutzen
Bist du verheiratet, kann dein Ehepartner ein eigenes Depot eröffnen — selbst wenn er oder sie nicht erwerbstätig ist (abgeleitete Förderberechtigung). So verdoppelst du die Zulagen und den Sonderausgabenabzug. Bei einem Paar mit zwei Kindern sind das bis zu 950 € Zulagen pro Jahr — geschenktes Geld.
Praxis-Tipp: Die abgeleitete Förderberechtigung funktioniert, wenn ein Partner unmittelbar förderberechtigt ist (z.B. pflichtversichert). Der andere Partner kann dann ein eigenes Depot eröffnen und die volle Förderung erhalten.
Tipp 6: VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → und AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → im Blick behalten
Im Altersvorsorgedepot fallen während der Ansparphase keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → und keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → an. Das ist ein enormer Vorteil gegenüber einem normalen Depot, wo du jährlich auf die Vorabpauschale Steuern zahlst. Im geförderten Depot bleibt das Geld zu 100 % investiert — der Zinseszinseffekt arbeitet ungebremst.
Erst bei Auszahlung im Alter greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →: Du zahlst auf die Auszahlung deinen persönlichen EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren →. Bei den meisten Rentnern liegt der deutlich unter dem Satz während der Erwerbsphase.
Tipp 7: Timing der Einzahlung optimieren
Zahle am Jahresanfang ein, nicht am Jahresende. Warum? Je früher das Geld im Depot ist, desto länger arbeitet der Zinseszinseffekt. Eine Einmalzahlung von 1.800 € im Januar hat nach 30 Jahren bei 7 % Rendite rund 13.700 € an zusätzlicher Rendite gegenüber einer Einzahlung im Dezember — über die gesamte Laufzeit betrachtet.
Wenn du monatlich einzahlst, ist der Effekt kleiner, aber immer noch vorhanden. Richte den Dauerauftrag auf den Monatsanfang ein.
Achtung: FörderschädlichWas ist Förderschädlich?Wenn du das Geld vor dem Rentenalter entnimmst, musst du alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Die Kursgewinne darfst du behalten.
Mehr erfahren →e Verwendung vermeiden! Entnimmst du Geld vor dem Rentenalter, musst du alle Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Das kann tausende Euro kosten. Halte deshalb immer ein separates Liquiditäts-Polster außerhalb des Depots.
Zusammenfassung: Die optimale Steuer-Strategie
Stufe 1: Altersvorsorgedepot voll ausschöpfen (1.800 € / Jahr) → Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → in der Steuererklärung
Stufe 2: Rürup-Rente nach Möglichkeit aufstocken → bis 27.566 € absetzbar
Stufe 3: Ehepartner mit eigenem Depot fördern lassen → doppelte Zulagen
Stufe 4: Dauerzulagenantrag stellen → nichts verschenken
Stufe 5: Im Alter: Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → nutzen → niedrigerer Steuersatz
Vollständige Informationen zur Sozialversicherung und Krankenversicherung findest du in den jeweiligen Ratgebern.
Altersvorsorge für Selbständige
Der komplette Überblick zu allen Vorsorgewegen.
Depot in der Steuererklärung
Anlage AV richtig ausfüllen — Schritt für Schritt.
Rürup-Rente für Selbständige
Bis 27.566 € steuerlich absetzbar — so funktioniert es.
Krankenversicherung und Rente
GKV vs PKV und die Auswirkung auf deine Depot-Auszahlung.
Nachfolgeplanung und Altersvorsorge
Steuerliche Aspekte beim Betriebsverkauf.