Altersvorsorgedepot in der Steuererklärung — Für Selbständige

Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren →: Die zentrale Anlage für dein Depot

Die Beiträge zum Altersvorsorgedepot gehören in die Anlage AV (Anlage Altersvorsorge) deiner Einkommensteuererklärung. Diese Anlage ist der Nachfolger der bisherigen Riester-Anlage und wurde für das neue Depot-System angepasst.

In der Anlage AV gibst du an:

• Deinen Depot-Anbieter und die Vertragsnummer
• Die im Kalenderjahr gezahlten Beiträge
• Ob du einen DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
  Mehr erfahren → gestellt hast
• Dein sozialversicherungspflichtiges Einkommen (für die Zulagenberechnung)

Schritt für Schritt: Anlage AV ausfüllen

Schritt 1: Prüfe, ob die vorausgefüllten Daten deines Anbieters korrekt sind (Beitragshöhe, Vertragsnummer).

Schritt 2: Gib an, ob du unmittelbar förderberechtigt bist (PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren → in der GRV, KSK, LAK etc.) oder mittelbar (über Ehepartner).

Schritt 3: Trage dein rentenversicherungspflichtiges Einkommen ein. Das Finanzamt berechnet daraus den optimalen Zulagen- und Abzugsbetrag.

Schritt 4: Das Finanzamt führt die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → automatisch durch — es prüft, ob die Zulagen (GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → + KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →) oder der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → vorteilhafter für dich sind.

Depot und EÜR: Strikt getrennt

Als Selbständiger mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist die Abgrenzung wichtig: Dein Altersvorsorgedepot ist Privatvermögen. Die Beiträge tauchen nicht in der EÜR auf und sind keine Betriebsausgaben.

Posten	Wo eintragen?	Abzugsart
Depot-Beiträge	Anlage AV	Sonderausgaben (nicht Betriebsausgaben!)
Rürup-Beiträge	Anlage Vorsorgeaufwand	Sonderausgaben
KV/PV-Beiträge	Anlage Vorsorgeaufwand	Sonderausgaben
Betriebliche Ausgaben	EÜR (Anlage EÜR)	Betriebsausgaben
Depot-Auszahlung (im Alter)	Anlage R (Renten)	Sonstige Einkünfte

Sonderausgabenabzug vs. Zulagen: Was lohnt sich mehr?

Die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → entscheidet automatisch. Trotzdem hilft es, die Mechanik zu verstehen:

Zulagen lohnen sich mehr, wenn:

• Dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
  Mehr erfahren → unter 25 % liegt
• Du Kinder hast (KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
  Mehr erfahren → bis 300 € pro Kind)
• Dein Einkommen niedrig ist

SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → lohnt sich mehr, wenn:

• Dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
  Mehr erfahren → über 30 % liegt
• Du keine oder wenig Kinder hast
• Du gut verdienst

In beiden Fällen bekommst du automatisch das bessere Ergebnis. Der eventuelle Steuervorteil über den Sonderausgabenabzug wird mit den erhaltenen Zulagen verrechnet.

Keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →, keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →

Ein großer Vorteil des Altersvorsorgedepots: Während der Ansparphase fallen weder AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → noch VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → auf Kursgewinne oder Ausschüttungen an. Du musst in der Steuererklärung keine Kapitalerträge aus dem Depot angeben. Erst bei Auszahlung im Alter greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → über die Anlage R.

Das unterscheidet das Altersvorsorgedepot fundamental von einem normalen ETFWas ist ETF?Exchange Traded Fund — ein börsengehandelter Indexfonds, der einen Aktienindex (z.B. MSCI World) nachbildet. Günstig, breit gestreut, ideal für langfristigen Vermögensaufbau.
Mehr erfahren →-Depot, wo du jährlich auf die Vorabpauschale Steuern zahlst. Im geförderten Depot arbeitet dein Geld zu 100 % für dich — der Zinseszinseffekt wirkt ungebremst.

Fristen und Besonderheiten für Selbständige

Als Selbständiger gibst du deine Steuererklärung oft zusammen mit der EÜR und der Umsatzsteuererklärung ab. Die Anlage AV kommt einfach dazu. Die Frist mit Steuerberater: Ende Februar des Zweitfolgejahres (für 2027 also bis Ende Februar 2029).

Wichtig: Der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → wirkt sich auf deine Einkommensteuer aus, nicht auf die Gewerbesteuer. Gewerbesteuerpflichtige Selbständige profitieren also nur bei der ESt. Weitere Steuertipps zeigen dir, wie du Depot und Rürup optimal kombinierst.

Der vollständige Sozialversicherungsüberblick erklärt, welche Vorsorgebeiträge wo in der Steuererklärung landen. Die Auswirkung deiner Krankenversicherung auf die Depot-Auszahlung im Alter ist ebenfalls steuerlich relevant.