Krankenversicherung und Rente als Selbständiger

GKV oder PKV: Die Grundsatzentscheidung

Als Selbständiger hast du die freie Wahl zwischen gesetzlicher (GKV) und privater Krankenversicherung (PKV). Diese Entscheidung triffst du am besten nicht nur nach dem aktuellen Beitrag, sondern mit Blick auf die Rente. Denn im Alter unterscheiden sich GKV und PKV erheblich.

In der GKV zahlst du einen einkommensabhängigen Beitrag — als Selbständiger ohne Arbeitgeberzuschuss den vollen Satz. In der PKV zahlst du einen risikobasierten Beitrag, der mit dem Alter steigt. Die Familienversicherung (Ehepartner + Kinder kostenlos) gibt es nur in der GKV.

KVdR: Der große Vorteil der GKV im Alter

Wer im Alter in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) versichert ist, zahlt auf die gesetzliche Rente nur den halben Beitragssatz — den anderen halben übernimmt die Rentenversicherung. Das ist ein enormer Kostenvorteil gegenüber der PKV, wo du im Alter den vollen Beitrag selbst trägst.

Beiträge auf Depot-Auszahlungen: Der entscheidende Unterschied

Hier wird es für das Altersvorsorgedepot besonders relevant: Auszahlungen aus dem Depot gelten als Versorgungsbezüge. In der GKV/KVdR werden darauf Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge fällig — der volle Beitragssatz (ca. 15,5 % + Pflegebeitrag).

Auszahlung / Monat	KV-Beitrag GKV/KVdR (ca. 15,5 %)	PV-Beitrag (ca. 3,4 %)	Netto nach KV+PV	PKV-Versicherter (0 € KV auf Depot)
500 €	78 €	17 €	405 €	500 €
1.000 €	155 €	34 €	811 €	1.000 €
1.500 €	233 €	51 €	1.216 €	1.500 €

PKV-Versicherte zahlen auf Depot-Auszahlungen keinen zusätzlichen KV-Beitrag, da der PKV-Beitrag einkommensunabhängig ist. Das ist ein klarer Vorteil — allerdings nur, wenn der PKV-Beitrag im Alter bezahlbar bleibt.

Welche Variante lohnt sich wann?

GKV lohnt sich eher, wenn:

• Du Familie hast (Familienversicherung)
• Dein Einkommen schwankt (Beitrag passt sich an)
• Du die KVdR im Alter nutzen willst
• Dein Depot-Auszahlung moderat bleibt (unter BBG)

PKV lohnt sich eher, wenn:

• Du jung und gesund bist (niedriger Einstiegsbeitrag)
• Du dauerhaft gut verdienst (Beitrag steigt nicht mit Einkommen)
• Du keine Familie versichern musst
• Du hohe Depot-Auszahlungen planst (keine KV-Beiträge darauf)

Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → + KV-Beitrag: Die doppelte Belastung

Auf Auszahlungen aus dem Altersvorsorgedepot zahlst du als GKV-Versicherter sowohl Einkommensteuer (Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →) als auch KV/PV-Beiträge. Das reduziert die Netto-Auszahlung spürbar. Plane diese Abzüge in deine Rentenkalkulation ein.

Beispiel: 1.000 € Depot-Auszahlung bei 20 % EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → und GKV-Versicherung: 200 € Steuern + 155 € KV + 34 € PV = 389 € Abzüge. Es bleiben 611 € netto. Als PKV-Versicherter: 200 € Steuern = 800 € netto. Die Differenz von 189 € monatlich summiert sich über die Rentenjahre auf zehntausende Euro.

Steuerliche Absetzbarkeit der KV-Beiträge

Deine Krankenversicherungsbeiträge sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar — sowohl GKV als auch PKV (Basisbeitrag). Das senkt deine Steuerlast zusätzlich zum SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → des Depots. In der Steuererklärung trägst du die KV-Beiträge in der Anlage Vorsorgeaufwand ein, die Depot-Beiträge in der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren →.

Weitere Steuertipps helfen dir, die Gesamtbelastung zu optimieren. Der vollständige Sozialversicherungsüberblick zeigt dir alle Beitragszweige.

GKV-Beiträge auf Rürup-Rente und Depot: Unterschiede

Auszahlungen aus der Rürup-Rente werden in der KVdR ebenfalls mit dem vollen Beitragssatz belastet — genauso wie Depot-Auszahlungen. Hier gibt es keinen Unterschied. Die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → fällt bei beiden nicht an, stattdessen greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →.