Krankenversicherung und Rente als Selbständiger
Deine Wahl der Krankenversicherung heute beeinflusst deine Rente morgen. GKV oder PKV, KVdR im Alter, Beiträge auf Depot-Auszahlungen — hier bekommst du den kompletten Durchblick.
Key-Facts: Krankenversicherung und Rente
- KV-Pflicht für Selbständige Ja (GKV oder PKV)
- GKV-Mindestbeitrag Selbständige (2026) ca. 210 € / Monat
- GKV-Höchstbeitrag (2026) ca. 950 € / Monat
- KVdR (Krankenversicherung der Rentner) Nur für GKV-Versicherte
- Beitrag auf Depot-Auszahlung (GKV/KVdR) voller Beitragssatz
- Beitrag auf Depot-Auszahlung (PKV) 0 € (einkommensunabhängig)
GKV oder PKV: Die Grundsatzentscheidung
Als Selbständiger hast du die freie Wahl zwischen gesetzlicher (GKV) und privater Krankenversicherung (PKV). Diese Entscheidung triffst du am besten nicht nur nach dem aktuellen Beitrag, sondern mit Blick auf die Rente. Denn im Alter unterscheiden sich GKV und PKV erheblich.
In der GKV zahlst du einen einkommensabhängigen Beitrag — als Selbständiger ohne Arbeitgeberzuschuss den vollen Satz. In der PKV zahlst du einen risikobasierten Beitrag, der mit dem Alter steigt. Die Familienversicherung (Ehepartner + Kinder kostenlos) gibt es nur in der GKV.
KVdR: Der große Vorteil der GKV im Alter
Wer im Alter in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) versichert ist, zahlt auf die gesetzliche Rente nur den halben Beitragssatz — den anderen halben übernimmt die Rentenversicherung. Das ist ein enormer Kostenvorteil gegenüber der PKV, wo du im Alter den vollen Beitrag selbst trägst.
Achtung KVdR-Voraussetzung: Du kommst nur in die KVdR, wenn du in der zweiten Hälfte deines Erwerbslebens mindestens 90 % der Zeit in der GKV versichert warst (9/10-Regelung). Wechselst du als Selbständiger in die PKV, verlierst du diesen Anspruch möglicherweise dauerhaft.
Beiträge auf Depot-Auszahlungen: Der entscheidende Unterschied
Hier wird es für das Altersvorsorgedepot besonders relevant: Auszahlungen aus dem Depot gelten als Versorgungsbezüge. In der GKV/KVdR werden darauf Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge fällig — der volle Beitragssatz (ca. 15,5 % + Pflegebeitrag).
| Auszahlung / Monat | KV-Beitrag GKV/KVdR (ca. 15,5 %) | PV-Beitrag (ca. 3,4 %) | Netto nach KV+PV | PKV-Versicherter (0 € KV auf Depot) |
|---|---|---|---|---|
| 500 € | 78 € | 17 € | 405 € | 500 € |
| 1.000 € | 155 € | 34 € | 811 € | 1.000 € |
| 1.500 € | 233 € | 51 € | 1.216 € | 1.500 € |
PKV-Versicherte zahlen auf Depot-Auszahlungen keinen zusätzlichen KV-Beitrag, da der PKV-Beitrag einkommensunabhängig ist. Das ist ein klarer Vorteil — allerdings nur, wenn der PKV-Beitrag im Alter bezahlbar bleibt.
Welche Variante lohnt sich wann?
GKV lohnt sich eher, wenn:
- Du Familie hast (Familienversicherung)
- Dein Einkommen schwankt (Beitrag passt sich an)
- Du die KVdR im Alter nutzen willst
- Dein Depot-Auszahlung moderat bleibt (unter BBG)
PKV lohnt sich eher, wenn:
- Du jung und gesund bist (niedriger Einstiegsbeitrag)
- Du dauerhaft gut verdienst (Beitrag steigt nicht mit Einkommen)
- Du keine Familie versichern musst
- Du hohe Depot-Auszahlungen planst (keine KV-Beiträge darauf)
Praxis-Tipp: Die Entscheidung GKV/PKV ist schwer rückgängig zu machen. Einmal in der PKV, kommst du als Selbständiger praktisch nicht mehr zurück in die GKV. Lass dich unbedingt unabhängig beraten, bevor du wechselst.
Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → + KV-Beitrag: Die doppelte Belastung
Auf Auszahlungen aus dem Altersvorsorgedepot zahlst du als GKV-Versicherter sowohl Einkommensteuer (Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →) als auch KV/PV-Beiträge. Das reduziert die Netto-Auszahlung spürbar. Plane diese Abzüge in deine Rentenkalkulation ein.
Beispiel: 1.000 € Depot-Auszahlung bei 20 % EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → und GKV-Versicherung: 200 € Steuern + 155 € KV + 34 € PV = 389 € Abzüge. Es bleiben 611 € netto. Als PKV-Versicherter: 200 € Steuern = 800 € netto. Die Differenz von 189 € monatlich summiert sich über die Rentenjahre auf zehntausende Euro.
Steuerliche Absetzbarkeit der KV-Beiträge
Deine Krankenversicherungsbeiträge sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar — sowohl GKV als auch PKV (Basisbeitrag). Das senkt deine Steuerlast zusätzlich zum SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → des Depots. In der Steuererklärung trägst du die KV-Beiträge in der Anlage Vorsorgeaufwand ein, die Depot-Beiträge in der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren →.
Weitere Steuertipps helfen dir, die Gesamtbelastung zu optimieren. Der vollständige Sozialversicherungsüberblick zeigt dir alle Beitragszweige.
GKV-Beiträge auf Rürup-Rente und Depot: Unterschiede
Auszahlungen aus der Rürup-Rente werden in der KVdR ebenfalls mit dem vollen Beitragssatz belastet — genauso wie Depot-Auszahlungen. Hier gibt es keinen Unterschied. Die AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → fällt bei beiden nicht an, stattdessen greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →.
GKV-Vorteile für die Rente
- KVdR: halber Beitragssatz auf gesetzliche Rente
- Familienversicherung spart tausende Euro
- Einkommensabhängig: sinkt im Alter mit dem Einkommen
- Kein Risikozuschlag bei Vorerkrankungen
GKV-Nachteile für die Rente
- Voller KV-Beitrag auf Depot-Auszahlungen
- 9/10-Regelung kann KVdR-Zugang verhindern
- Hoher Beitrag bei gutem Einkommen während Erwerbsphase
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7 Steuertipps zur Altersvorsorge
KV-Beiträge + Depot + Rürup steuerlich optimieren.
Depot in der Steuererklärung
Anlage AV und Vorsorgeaufwand richtig ausfüllen.
ETF-Entnahmeplan
So planst du die Auszahlungsphase — inkl. KV-Abzüge.
Häufige Fragen
Müssen Selbständige in die gesetzliche Krankenversicherung einzahlen?
Selbständige sind grundsätzlich nicht pflichtversichert in der GKV. Sie können sich freiwillig gesetzlich versichern – zahlen dann aber den vollen Beitrag selbst, derzeit ca. 14,6 % plus Zusatzbeitrag auf ihr gesamtes Einkommen (bis zur Beitragsbemessungsgrenze 5.512,50 EUR/Monat 2026). Die Alternative ist die private Krankenversicherung (PKV), die je nach Gesundheitszustand und Alter günstiger oder teurer sein kann. Für die Altersvorsorge relevant: GKV-Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar, PKV-Beiträge nur im Basisschutz-Umfang. Im Rentenalter zahlen GKV-freiwillig-Versicherte auf Depot-Auszahlungen aus dem AVD keine erneuten KV-Beiträge, da es sich um Kapitaleinkünfte handelt – anders als bei gesetzlichen Rentenleistungen.
Wie koordiniert man KV-Beiträge und Altersvorsorge-Einzahlungen als Selbständiger optimal?
Die optimale Strategie teilt das verfügbare Budget in drei Schichten: Erstens Rürup-Basisrente für den steuerlichen Höchstabzug (bis 29.344 EUR 2026, 94 % davon absetzbar). Zweitens das Altersvorsorgedepot (AVD) mit staatlicher Zulage 540 EUR/Jahr auf max. 1.800 EUR Einzahlung. Drittens freies ETF-Depot für zusätzliche Flexibilität. KV-Beiträge werden vor Berechnung des verbleibenden Vorsorgebudgets abgezogen, da sie nicht verhandelbar sind. Faustformel: Bruttoeinkommen minus Geschäftsausgaben minus KV/PV-Beiträge = Netto-Vorsorgebudget. Wer 60.000 EUR Jahresgewinn hat, zahlt ca. 6.000–8.000 EUR KV/PV und hat ca. 15.000–20.000 EUR realistisches Vorsorgebudget.
Zählen KV-Beiträge auf Depot-Entnahmen im Rentenalter für Selbständige?
Nein – Kapitalerträge und Depot-Entnahmen aus dem AVD oder einem freien ETF-Depot unterliegen im Rentenalter nicht der Krankenversicherungspflicht, da es sich um Kapitaleinkünfte handelt. Nur Rentenzahlungen aus der GRV oder berufsständischen Versorgungswerken werden verbeitragt (voller Beitragssatz ca. 14,6 % plus Zusatzbeitrag für freiwillig GKV-Versicherte). Wer als Selbständiger im Rentenalter primär vom Depot lebt, hat damit einen strukturellen KV-Beitragsvorteil gegenüber Pflichtversicherten mit hoher GRV-Rente. Rürup-Renten sind hingegen voll verbeitragt.
Was ist das Altersvorsorgedepot (AVD)?
für die private Altersvorsorge. Einzahlungen werden mit Grundzulage (540 EUR/Jahr), Kinderzulage (300 EUR/Kind) und Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) gefördert. In der Ansparphase keine Abgeltungsteuer - Kapital arbeitet ungestört bis zur Rente.
Wie hoch ist die staatliche Förderung beim Altersvorsorgedepot?
Grundzulage: 540 EUR/Jahr. Kinderzulage: 300 EUR/Kind/Jahr. Berufseinsteigerbonus: 200 EUR (einmalig, unter 25 Jahren). Sonderausgabenabzug: bis 1.800 EUR/Jahr. Bei 35% Steuersatz und maximaler Einzahlung: Gesamtförderung über 1.350 EUR/Jahr möglich.
Wie eröffne ich ein Altersvorsorgedepot?
Anbieter wählen (Neobroker, Direktbank oder Filialbank), online Depot eröffnen (Video-Ident), ETF-Sparplan einrichten, Zulagenantrag automatisch durch Anbieter. Erste Einzahlung ab 1 EUR möglich. Förderung ab Eröffnung im selben Kalenderjahr anrechenbar.
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