Rürup-Rente (Basisrente) erklärt

Die Rürup-Rente (offiziell: Basisrente) ist das einzige staatlich geförderte Altersvorsorgeprodukt für Selbstständige ohne Rentenversicherungspflicht. Ihr großer Vorteil: erhebliche Steuerersparnisse in der Ansparphase. Ihr größter Nachteil: totale Illiquidität und Verrentungszwang. Was muss man wissen?

Die Steuerförderung im Detail

Einzahlungen in eine Rürup-Rente sind als Sonderausgaben absetzbar. 2026:

• Maximaler Sonderausgabenabzug: 29.344 EUR/Jahr für Ledige (58.688 EUR für Ehepaare)
• Davon sind 2026 100 % absetzbar (vollständiger Abzug seit 2023)
• Steuerersparnis: Abhängig vom persönlichen Steuersatz

Beispielrechnung: Selbstständiger mit 80.000 EUR Gewinn/Jahr. Grenzsteuersatz ca. 42 %. Rürup-Einzahlung 15.000 EUR. Steuerersparnis: 15.000 x 0,42 = 6.300 EUR weniger Einkommensteuer. Effektive Eigenleistung: nur 8.700 EUR.

Jahreseinkommen (zu versteuern)	Grenzsteuersatz ca.	Effektive Eigenleistung bei 15.000 EUR Einzahlung
60.000 EUR	ca. 38 %	ca. 9.300 EUR
80.000 EUR	ca. 42 %	ca. 8.700 EUR
100.000 EUR	ca. 44 %	ca. 8.400 EUR
25.000 EUR	ca. 25 %	ca. 11.250 EUR

Die erheblichen Nachteile

Keine Kapitalauszahlung: Das angesparte Kapital wird immer verrentet — es gibt keine Einmalauszahlung. Stirbst du vor Rentenbeginn ohne Hinterbliebenenklausel, verfällt das Kapital. Nur mit teurer Zusatzklausel (Hinterbliebenenrente) ist das vermeidbar.

Nicht beleihbar, nicht übertragbar, nicht pfändungsgeschützt: Das Kapital ist bis zur Rente komplett gesperrt. Kein Zugriff bei Notfall, kein Kredit darauf, keine Vererbung des Kapitals (nur Hinterbliebenenrente mit Einschränkungen).

Nachgelagerte Besteuerung: Die Rente wird im Alter mit dem persönlichen Steuersatz besteuert. Wer im Alter immer noch 30-40 % Steuern zahlt (wegen Einkünften aus Depot, Vermietung, etc.), bekommt den Steuereffekt teilweise zurückgenommen.

Produktkosten: Viele Rürup-Produkte sind teuer (1,5-2,5 % TER) — besonders klassische Rentenversicherungen. Fondsgebundene Rürup-Renten mit ETF-Anlage sind günstiger, aber immer noch teurer als ein direkt ETF-Sparplan.

Wer profitiert wirklich?

Rürup lohnt sich am stärksten für:

• Hochverdienende Selbstständige (Ärzte, Anwälte, Berater) mit Grenzsteuersatz 42-45 % und ausreichend Einkommen im Alter um die Beitragsleistung zu rechtfertigen
• Menschen ohne Rentenversicherungspflicht die bewusst Altersvorsorge steuerbegünstigt aufbauen wollen
• Menschen nahe dem Rentenalter (50+) die noch einige Jahre hohe Steuern sparen und den Verrentungszwang weniger als Nachteil empfinden

Rürup lohnt sich weniger für:

• Menschen mit niedrigem bis mittlerem Einkommen (Steuereffekt gering)
• Junge Selbstständige mit langer Ansparzeit (Liquiditätssperre 30+ Jahre ist problematisch)
• Menschen die Kapital vererben wollen

Rürup vs. ETF-Sparplan: Die Kernfrage

Für einen Selbstständigen mit 42 % Grenzsteuersatz:

Rürup: 15.000 EUR einzahlen, 6.300 EUR Steuerersparnis sofort. Im Alter versteuert. Rigorose Einschränkungen.

ETF-Sparplan: 15.000 EUR einzahlen, volle Kontrolle, 25 % Kapitalertragsteuer auf Gewinne bei Auszahlung. Keine Einschränkungen.

Die Faustregel: Je höher der Grenzsteuersatz heute vs. dem erwarteten Steuersatz im Alter, desto mehr lohnt sich Rürup. Wer heute 42 % zahlt und im Alter nur 20 % — klarer Vorteil Rürup. Wer heute 25 % zahlt und im Alter auch 25 % — kein Vorteil, nur Einschränkungen.

Fazit: Mächtiges Instrument für die richtige Zielgruppe

Rürup ist kein schlechtes Produkt — es ist ein falsches Produkt für die falsche Zielgruppe. Für hochverdienende Selbstständige mit 42-45 % Grenzsteuersatz und Bereitschaft zur lebenslangen Verrentung: ein sehr effektives Steuersparinstrument. Für alle anderen: Ein gewöhnlicher ETF-Sparplan bietet mehr Flexibilität ohne den Steuereffekt wirklich zu vermissen. Ab 2027 kommt das Altersvorsorgedepot als weitere Option — für viele Selbstständige attraktiver als Rürup durch höhere Flexibilität.