Key Facts: Die wichtigsten Zahlen und Fakten
- Rund 4 Millionen Selbstaendige in Deutschland betroffen (laut Statistischem Bundesamt)
- Volle Foerderung: GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → + SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → + KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → - Voraussetzung: Einkommensteuerpflicht in Deutschland
- Keine Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung noetig
- Auch fuer Freiberufler, Kuenstler und Gewerbetreibende
- Rund 4 Mio. Selbstaendige in Deutschland koennen erstmals die volle staatliche Foerderung nutzen
- Voraussetzung: Einkommensteuerpflicht in Deutschland — keine GRV-Pflicht noetig
- Gleiche Foerderung wie Arbeitnehmer: Grundzulage + Kinderzulage + bis zu 1.800 EUR Sonderausgabenabzug
- Flexible Einzahlung: Kein fester Monatsbeitrag noetig, nur Jahressumme zaehlt
- Kombination mit Basisrente (Ruerup) moeglich — Sonderausgabenabzuege gelten unabhaengig
Die bisherige Situation
Die Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren → war seit ihrer Einfuehrung 2002 nur fuer einen begrenzten Personenkreis zugaenglich. Foerderberechtigt waren in erster Linie Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung — also Arbeitnehmer. Selbstaendige, die nicht freiwillig in die gesetzliche Rente einzahlten, blieben aussen vor. Freiberufler wie Aerzte, Rechtsanwaelte oder Architekten mit eigenen Versorgungswerken hatten ebenfalls keinen Zugang.
Das fuehrte zu einer paradoxen Situation: Gerade die Berufsgruppe, die am dringendsten auf private Altersvorsorge angewiesen ist, konnte die staatliche Foerderung nicht nutzen. Selbstaendige haben in der Regel keine betriebliche Altersvorsorge und oft auch keine gesetzliche Rente. Die private Vorsorge ist fuer sie das zentrale Standbein im Alter — aber ohne Foerderung.
Was aendert sich ab 2027?
Mit dem Bundestag-Beschluss zum Altersvorsorgedepot wird der Foerderkreis massiv erweitert. Ab 2027 gilt: Jeder, der in Deutschland unbeschraenkt einkommensteuerpflichtig ist, kann ein gefoerdertes Altersvorsorgedepot eroeffnen. Das schliesst ausdruecklich ein:
| Berufsgruppe | Bisher foerderberechtigt? | Ab 2027 |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer (sozialversicherungspflichtig) | Ja (Riester) | Ja |
| Beamte | Ja (Riester) | Ja |
| Selbstaendige (ohne GRV-Pflicht) | Nein | Ja |
| Freiberufler | Nein | Ja |
| Gewerbetreibende | Nein | Ja |
| Kuenstler/Publizisten (KSK) | Ja (ueber GRV) | Ja |
| Gesellschafter-Geschaeftsfuehrer | Teilweise | Ja |
| Minijobber (ohne Aufstockung) | Nein | Ja |
Welche Foerderung erhalten Selbstaendige?
Selbstaendige erhalten exakt die gleiche Foerderung wie Arbeitnehmer. Es gibt keine Unterscheidung nach Berufsgruppe oder Beschaeftigungsform. Die Foerderung besteht aus zwei Komponenten: den Zulagen (Grundzulage 175 EUR, Kinderzulage je 300 EUR) und dem SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → bis 1.800 EUR jaehrlich.
Die Guenstigerpruefung erfolgt automatisch durch das Finanzamt: Es wird geprueft, ob die Steuerersparnis durch den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → hoeher ist als die Summe der Zulagen. Die vorteilhaftere Variante wird angewendet. Bei Selbstaendigen mit hohem Einkommen und entsprechend hohem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → ist der Sonderausgabenabzug fast immer die bessere Wahl.
Rechenbeispiel: Selbstaendiger, 35 Jahre
| Position | Betrag |
|---|---|
| Zu versteuerndes Einkommen | 65.000 EUR |
| Grenzsteuersatz | 42% |
| Eigenbeitrag (Altersvorsorgedepot) | 1.800 EUR/Jahr |
| Grundzulage | 175 EUR |
| Sonderausgabenabzug (1.800 EUR x 42%) | 756 EUR Steuerersparnis |
| Guenstigerpruefung: Zulagen vs. Steuerersparnis | Steuerersparnis (756 > 175 EUR) |
| Effektive Foerderung pro Jahr | 1.260 EUR |
| Effektiver Eigenaufwand | 1.044 EUR (1.800 - 756) |
In diesem Beispiel investiert der Selbstaendige effektiv 1.740 EUR aus eigener Tasche, aber 1.800 EUR fliessen ins Depot. Der Staat beteiligt sich mit 42% an jedem eingezahlten Euro. Ueber 30 Jahre und bei einer angenommenen Rendite von 6,5% nach Kosten (MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren →-ETF) waechst das Depot auf rund 270.000 EUR — bei einem tatsaechlichen Eigenaufwand von nur 52.200 EUR.
Besonderheiten fuer Selbstaendige
Schwankendes Einkommen
Viele Selbstaendige haben ein ungleichmaessiges Einkommen. Die Einzahlung ins Altersvorsorgedepot ist flexibel — du musst nicht jeden Monat den gleichen Betrag einzahlen. Entscheidend ist der Jahresbeitrag. Du kannst also in guten Monaten mehr und in schlechten weniger einzahlen, solange du am Jahresende den gewuenschten Betrag erreicht hast.
Fuer Selbstaendige mit ungleichmaessigem Einkommen bietet das Altersvorsorgedepot einen weiteren Vorteil gegenueber der Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren →: Es gibt keinen Mindesteigenbeitrag mehr, der sich prozentual am Vorjahreseinkommen orientiert. Du zahlst ein, was du willst (bis zur Foerdergrenze von 1.800 EUR), und erhaeltst die entsprechende Foerderung.
Kombination mit Basisrente (Ruerup)
Selbstaendige koennen das Altersvorsorgedepot auch parallel zu einer Basisrente (Ruerup-Rente) besparen. Beide Produkte bieten steuerliche Vorteile, sind aber nicht miteinander verrechenbar. Der Sonderausgabenabzug fuer das Altersvorsorgedepot (1.800 EUR) und der Abzug fuer die Basisrente (rund 27.000 EUR in 2027) gelten unabhaengig voneinander. Die Kombination kann steuerlich sehr attraktiv sein.
Nachgelagerte Besteuerung beachten
Sowohl das Altersvorsorgedepot als auch die Basisrente unterliegen der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →n. Im Alter musst du die Auszahlungen versteuern. Wenn du beide Produkte voll ausschoepfst, solltest du pruefen, ob die kumulierte Steuerlast im Alter nicht zu hoch wird. Das ist vor allem dann relevant, wenn du hohe Betraege angespart hast und im Alter in einer hohen Steuerklasse bleibst.
Was Selbstaendige jetzt tun sollten
Foerderung berechnen
Nutze den Rechner, um deine individuelle Foerderung zu ermitteln. Gib dein geschaetztes Jahreseinkommen ein und sieh, wie viel der Staat dazulegt.
Anbieter vergleichen
Informiere dich ueber die Anbieter, die ab 2027 Altersvorsorgedepots anbieten werden. Achte auf niedrige Kosten.
Sparrate planen
Ueberlege, wie viel du monatlich oder jaehrlich einzahlen kannst. Auch kleine Betraege lohnen sich dank der Zulagen.
Ab Januar 2027: Depot eroeffnen
Eroeffne dein Depot und richte einen Sparplan ein. Die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → wird automatisch ueber die Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → in der Steuererklaerung beantragt.
Stand: Maerz 2026. Alle Angaben ohne Gewaehr. Das Altersvorsorgedepot befindet sich im Gesetzgebungsprozess — Details koennen sich noch aendern.