Sonderausgabenabzug optimal nutzen — Maximale Steuerersparnis
Der Sonderausgabenabzug ist neben den Zulagen der zweite große Steuervorteil des Altersvorsorgedepots. So holst du das Maximum heraus.
Das Wichtigste in Kürze
- Max. SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → 1.800 EUR/Jahr (ab 2027) - Steuerersparnis bei 35 % GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → ca. 630 EUR/Jahr - Steuerersparnis bei 42 % Grenzsteuersatz ca. 756 EUR/Jahr
- Günstigerprüfung Automatisch durch Finanzamt
- Besonders lohnend ab ca. 40.000 EUR Jahresbrutto
Was ist der Sonderausgabenabzug?
Wenn du in dein AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren → einzahlst, kannst du diese Beiträge als Sonderausgaben in deiner Steuererklärung geltend machen. Das Finanzamt zieht den Betrag von deinem zu versteuernden Einkommen ab — du zahlst weniger Steuern. Je höher dein GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren →, desto größer die Ersparnis.
Das Finanzamt führt automatisch eine Günstigerprüfung durch: Es vergleicht, ob die Zulagen (Grundzulage + Kinderzulage) oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist — und gibt dir das bessere Ergebnis. Du musst dich nicht entscheiden, du bekommst automatisch das Optimum.
Wann lohnt sich der Sonderausgabenabzug besonders?
Grundregel: Je höher dein Einkommen und je weniger Kinder du hast, desto wahrscheinlicher ist der Sonderausgabenabzug attraktiver als die Zulagen. Hier ein Überblick:
| Jahresbrutto | Grenzsteuersatz (ca.) | Steuerersparnis (1.800 EUR Einzahlung) | Lohnender als Zulage? |
|---|---|---|---|
| 25.000 EUR | 25 % | ca. 450 EUR | Nein (Zulage höher) |
| 40.000 EUR | 33 % | ca. 594 EUR | Etwa gleich (ohne Kind) |
| 55.000 EUR | 38 % | ca. 684 EUR | Ja (ohne/1 Kind) |
| 70.000 EUR | 42 % | ca. 756 EUR | Ja (auch mit 1 Kind) |
| 100.000 EUR | 42 % | ca. 756 EUR | Ja (auch mit 2 Kindern) |
So funktioniert die Günstigerprüfung
Die Günstigerprüfung läuft vollautomatisch. Das Finanzamt berechnet zwei Szenarien und gibt dir das bessere:
Szenario A: Zulagen
Du erhältst die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → (540 EUR) plus eventuelle KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → (300 EUR/Kind). Der Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug wird mit den Zulagen verrechnet.
Szenario B: Sonderausgabenabzug
Der gesamte Beitrag (inkl. Zulagen) wird von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen. Der Steuervorteil wird berechnet.
Vergleich
Ist der Steuervorteil höher als die Zulagen, bekommst du die Differenz als Steuererstattung. Die Zulagen bleiben trotzdem im Depot.
Optimierung: So maximierst du den Sonderausgabenabzug
Für die maximale Steuerersparnis solltest du den Förderbeitrag voll ausschöpfen. Ab 2027 sind das 1.800 EUR jährlich. Je näher du am Höchstbeitrag bist, desto mehr profitierst du. Mehr dazu unter Zulagen und Steuervorteile.
Sonderausgabenabzug vs. Riester
Beim alten Riester lag der Sonderausgabenabzug-Höchstbetrag bei 2.100 EUR, beim neuen AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren → bei 1.800 EUR — also etwas niedriger. Der eigentliche Gewinn liegt bei den Zulagen: Die Grundzulage steigt von 175 EUR (Riester) auf 540 EUR pro Jahr. Für Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz ist der Sonderausgabenabzug oft attraktiver als die Zulagen.
Gleichzeitig steigt auch die Grundzulage von 175 EUR (Riester) auf bis zu 540 EUR (Depot). Damit profitieren sowohl Geringverdiener (durch höhere Zulagen) als auch Gutverdiener (durch höheren Sonderausgabenabzug). Details unter Steuertipps Altersvorsorgedepot.
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Häufige Fragen
Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?
In der Ansparphase: keine Abgeltungsteuer auf Kursgewinne oder Dividenden (Steuerstundung). Bei Entnahme im Rentenalter: Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. Da Rentner meist niedrigere Steuerquote haben, ist das vorteilhaft.
Was ist der Sonderausgabenabzug beim Altersvorsorgedepot?
Einzahlungen ins Altersvorsorgedepot können als Sonderausgaben abgezogen werden - bis 1.800 EUR/Jahr (geplant). Bei 35% Steuersatz: bis zu 1.050 EUR Steuerersparnis pro Jahr. Zusammen mit Zulage die doppelte Förderung.
Was ist die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs?
Thesaurierende ETFs unterliegen jährlich einer kleinen Steuer auf fiktive Ausschüttungen (Vorabpauschale). Im Altersvorsorgedepot faellt diese in der Ansparphase nicht an - ein weiterer Steuervorteil gegenüber dem normalen Depot.
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